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会计科目余额表计算公式详解
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媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 大方的信封 发表的提问：
关于存货平均余额计算公式，正确说法是
学员你好，发一下题干哦
61楼
2022-12-18 11:30:11
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smile
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 魔幻的枫叶 发表的提问：
这个计算余额的公式怎么操作做
你好 计算余额的公式是这样操作的
62楼
2022-12-18 11:56:59
全部回复
魔幻的枫叶：回复smile 但是下面都是英文
2022-12-18 12:26:31
smile：回复魔幻的枫叶这样你能看懂吗？ 设置公式的单元格上输入=上期余额的单元格，➕借方单元格，➖贷方单元格
2022-12-18 12:38:59
smile：回复魔幻的枫叶设置好公式的单元格，将鼠标拖至单元格右下角，会出现一个黑色的十字架➕，拖动向下，就把整列的公式设置好了
2022-12-18 12:50:13
smile：回复魔幻的枫叶下面出现的英文，说明公式有问题了
2022-12-18 13:17:18
魔幻的枫叶：回复smile 那是表格被我哪里按到了吗
2022-12-18 13:46:42
smile：回复魔幻的枫叶应该是摁到哪里了，这个公式不难设置，从新设置一下就好了，计算器加减验算一下就知道对错了
2022-12-18 14:03:44
魔幻的枫叶：回复smile 重新设置也没用
2022-12-18 14:21:23
smile：回复魔幻的枫叶你鼠标光标点在5318.72 那个格那，然后右下角出现十 向下拖拽
2022-12-18 14:50:29
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 寂寞天堂 发表的提问：
我使用会计学堂快帐软件进行期初设置，建账日期是在6月，然后我根据前任会计给我的科目余额表进行期初设置，累计数一直平不了
你的看看到底是哪个数据不对，科目余额表是否有问题？
63楼
2022-12-19 08:39:33
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ yi平 发表的提问：
2019年基层医疗会计制度衔接中,2019年预算科目余额表的 ,“资金结存”科目是如何算出的？？
资金结存=财政补助结转+科教项目结转+事业基金+专用基金
64楼
2022-12-19 09:09:17
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yi平：回复风老师 为什么会不等于财务会计的库存现金、银行存款、其他货币资金、财政应返还额度？这有点想不明白
2022-12-19 09:28:02
风老师：回复yi平资金结余是预算会计下的科目，如果预算会计一直严格按收付实现制核算，是应该与财务会计的货币资金相等的，但是之前的预算会计并非严格的收付实现制，还使用了应收、应付的科目，所以期初衔接时与财务会计的货币资金就不相等了
2022-12-19 09:53:48
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 他语 发表的提问：
，老师，能给我发下科目余额表么，谢谢 （会计学堂的我看了不大合适）
你好，群文件也有的哦，你可以看下
65楼
2022-12-19 09:33:36
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
你好老师，请问科目余额表期末余额与资产负债表余额是否是相等的？ 有累计折旧了，为什么负债表余额比科目余额少了累计折旧的数据呢，这样是公式不对吗
同学你好 请问科目余额表期末余额与资产负债表余额是否是相等的——您是说固定资产的数么？
66楼
2022-12-19 09:54:01
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 熊熊百事可乐 发表的提问：
根据科目余额表来填制利润表，是根据发生额来算的是所有科目都是按照科目余额表的借方发生额来计算吗？例如税金及附加科目是负债科目，它的本期金额是科目余额表的借方发生额吗？本年累计是科目余额表的借方发生额+上期累计借方吗？
你好,本年累计数如果现在为9月为1-9月的累计发生额的.
67楼
2022-12-19 10:05:59
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熊熊百事可乐：回复陈静老师 不是可以根据科目余额表来填吗？ 我想知道，为什么所有科目都按照科目余额表的借方的发生额来算
2022-12-19 10:24:38
陈静老师：回复熊熊百事可乐你好， 科目汇总表中一个科目的借方发生额和贷方发生额都要写上，写借方或贷方的余额是科目余额表
2022-12-19 10:36:26
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Jain 发表的提问：
之前会计做的总会计科目余额拿给我录起初的都不平 怎么办？
你好，核对一下明细账与总账的情况 ，看看能不能找到差异，如果不行，问一下前会计，如果不行，轧差在一个科目里，待处理！
68楼
2022-12-20 09:21:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 勤奋的冬瓜 发表的提问：
初期会计科目余额怎么统计
你好，是期初余额是怎么来的意思吗
69楼
2022-12-20 09:48:05
全部回复
勤奋的冬瓜：回复邹老师 对
2022-12-20 10:07:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资料:某企业2004年12月末部分会计科目余额
请问你想问的问题具体是？
70楼
2022-12-20 10:05:59
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
年终时哪些会计科目余额是平的
学员你好， 损益类会计科目，每月都要做结转，结转后，损益类科目没有余额。
71楼
2022-12-21 09:22:47
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
我的科目余额表中财政补助结转借方为：29149.03如何在新会计制度中记预算会计：资金结存：-291149.03财政拨款结转：-291149.03对吗？
财政补助结转结余科目不能是借方金额。借方金额是超支，需要年末账务处理时调到其他应收款—超支。
72楼
2022-12-21 09:51:39
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A会计学堂朱老师：回复姜老师 可如果那样的话，预算会计中也要加其他应收款——超支 对吗？、 第二年，需要再恢复超支挂账吗
2022-12-21 10:43:13
姜老师：回复A会计学堂朱老师预算会计不做账务处理。预算科目没有其他应收款科目。
2022-12-21 10:59:12
A会计学堂朱老师：回复姜老师 按您说的的。需要年末账务处理调到其他应收款——超支。借：其他应收款——超支****元，贷：事业支出——劳务费等明细科目****元，（注：这是往年的记账方法），现在新财务会计按借：其他应收款——超支****元，贷：业务活动费用——商品服务支出——劳务费****元，对吗？
2022-12-21 11:13:27
A会计学堂朱老师：回复姜老师 另外：2018年末已过去了，现在不能在调整账目了。如何处理？我的原201812月财会科目余额表中，财政补助结转借方余额：29149.03 那我初始化时预算会计中资金结存记：-29149.03 财政拨款结转：-29149.03，这样也不可能吗？
2022-12-21 11:41:24
姜老师：回复A会计学堂朱老师一是你的账务处理是对的。二是手工录入期初余额时按照正确的金额填列期初余额。你可以参照你的财务决算报表期初余额填列。
2022-12-21 11:55:20
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
我的科目余额表借贷平衡，但是我不确定会计分录中的会计科目是否使用恰当，可以继续做下一个月的会计分录吗？
可以，做下个月的会计分录。
73楼
2022-12-21 10:02:59
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蔡蔡：回复老刘 怎么样才可以知道会计科目是否使用恰当呢？
2022-12-21 10:31:01
老刘：回复蔡蔡首先你的货币资金账户要和银行或现金一直，资产科目要和公司的资产盘点一直，往来账户要和对方核对项目等
2022-12-21 10:50:06
蔡蔡：回复老刘 我们公司是新成立的，所有开支都是老板垫付的，我现在做的是内账，我打算先把内账做好，再做外账 资产我还没登记呢，上个月购入分条机，并且已经开始使用了，款已付发票还未到，这些我还没有入账呢
2022-12-21 11:17:03
老刘：回复蔡蔡内账，要做好，外账要跟上，否则你的货币资金账户跟银行也对不起来。
2022-12-21 11:27:04
蔡蔡：回复老刘 老师好！购入固定资产，应交增值税要体现在内账里面吗？
2022-12-21 11:54:00
老刘：回复蔡蔡购入的固定资产，应交的增值税也要体现在内账上
2022-12-21 12:09:47
蔡蔡：回复老刘 老师好！公司招待客户之类的足浴城开的发票应该怎么入账呢？内账和外账分别怎么入呢？谢谢指导！
2022-12-21 12:30:21
老刘：回复蔡蔡这个你都要计入业务招待费，内账外账最好一致，而且最好以后成为一套账，否则风险太大。
2022-12-21 13:00:04
蔡蔡：回复老刘 老师，是这样做分录吗？借：销售费用--招待费 贷：现金
2022-12-21 13:11:01
老刘：回复蔡蔡为什么进销售费用内而不是管理费用呢
2022-12-21 13:35:01
蔡蔡：回复老刘 招待客户不是计入销售费用吗？
2022-12-21 14:02:50
蔡蔡：回复老刘 招待客户是计入管理费用--招待费 对不？老师
2022-12-21 14:30:05
老刘：回复蔡蔡如果是销售人员发生的业务招待费，可以计入销售费用，否则计入管理费用，一般情况下都计入管理费用
2022-12-21 14:42:04
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 倒带 发表的提问：
教育培训企业内部做报表，涉及哪些会计科目？能详细点讲解吗
你好，主要看你们的报表要体现什么数据。一般就是收入成本费用这几类科目。
74楼
2022-12-22 09:21:31
全部回复
倒带：回复QQ老师 我当然知道这些，我说细化点的
2022-12-22 09:52:56
QQ老师：回复倒带您好，主营业务收入，其他业务收入，营业外收入。主营业务成本，其他业务成本。营业外支出。你们的报表主要要体现什么内容？关注资产吗？
2022-12-22 10:18:43
倒带：回复QQ老师 还要按同期每个月对比，怎么办这个表格
2022-12-22 10:42:27
QQ老师：回复倒带你好，第一列列所有的项目，比如收入成本费用。后面的填写数据的月份就可以的。
2022-12-22 11:00:31
肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 典雅的高跟鞋 发表的提问：
我要会计科目表，最详细的
同学你好，这是资产类的。
75楼
2022-12-22 09:40:03
全部回复
肉肉老师：回复典雅的高跟鞋同学你好，这是负债类的。
2022-12-22 10:08:04
肉肉老师：回复典雅的高跟鞋希望老师的回答对同学的理解有所帮助，加油！
2022-12-22 10:31:27
肉肉老师：回复典雅的高跟鞋不好意思，刚才负债类的没传上，补充下。
2022-12-22 10:45:44
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