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会计科目余额表计算公式详解
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 123-ɑ: 发表的提问：
老师：请问什么情况下会导致科目余额表的本年利润累计额和利润表的不一致？请详细说明一下呗
是否存在 以前年度损益调整和分配利润。
91楼
2022-12-26 09:19:33
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123-ɑ:：回复陈诗晗老师 这个配图里就是调整的2018年的，该怎么解决
2022-12-26 10:00:12
陈诗晗老师：回复123-ɑ:你这张图怎么可能找得出原因 你这里不一致，只可能是我上面问的你这两种情况 导致
2022-12-26 10:15:21
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 黑白 发表的提问：
资产表计算公式显示科目，怎么转化数据
你好 没明白，能重述一下吗
92楼
2022-12-26 09:28:25
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黑白：回复老江老师 就是资产表计算公式有的得出数据，有的没有，要什么公式转化一下
2022-12-26 09:47:09
老江老师：回复黑白没有得到数据的，看一下，是不是公式有误？
2022-12-26 10:03:14
黑白：回复老江老师 什么公式
2022-12-26 10:16:37
老江老师：回复黑白表中的计算公式呀
2022-12-26 10:32:19
黑白：回复老江老师 表中那个公式
2022-12-26 10:56:26
老江老师：回复黑白“就是资产表计算公式有的得出数据，有的没有，要什么公式转化一下” 你的问题，就是计算公式呀~~
2022-12-26 11:07:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 14k啊 我叫 发表的提问：
政府单位预算结余要素中哪些属于年末转账后没有余额的会计科目？哪些是有余额的会计科目?会计科目哦谢谢。
你好，事业支出，行政支出 ，财政补助预算收入 财政拨款预算收入，非财政补助预算收入 非财政拨款预算收入，没有余额。
93楼
2022-12-26 09:53:59
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紫藤老师：回复14k啊 我叫财政补助结转 非财政补助结余，财政拨款结余，财政拨款结转有余额 ，本年盈余，累积盈余有余额
2022-12-26 10:38:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温暖的豌豆 发表的提问：
请教老师：政府会计制度下预算会计科目的收入、支出年初数为0，只有预算结余类科目有数字，财务系统提示年初余额不平衡，请问预算会计科目年初数的平衡等式是什么？
你好，同学。 预算会计是 资金结存=财政拨款结转（结余） 你核对一下这里是否平衡
94楼
2022-12-27 08:45:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 步步高升 发表的提问：
这张科目余额表里做年终结转时需要计提盈余公积吗
如果之前计提过的话，那就做计提盈余公积的分录了。
95楼
2022-12-27 08:54:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 逸风 发表的提问：
我在会计学堂上下载的资产负债表等excl表，表里没有设置公式，我借鉴别人的又改不了科目，请问到哪里去下载带公式的资产汇总表、科目余额表、利润表
这个都是需要自己设置公式的，目前没有设置好公式的资产汇总表、科目余额表及利润表的表样
96楼
2022-12-27 09:14:12
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小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 沧海为水 发表的提问：
每月末打印科目余额表是打印累计数算还是当月的科目余额表
可以根据你们公司的需求，一般是打当月的科目余额表的。
97楼
2022-12-27 09:31:40
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 肖子峤 发表的提问：
有关会计科目的详细讲解在哪里，找不到？
https://www.acc5.com/course/cat_13/cat_sub_50/job_/1.html你好，这是链接
98楼
2022-12-27 09:51:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ €￡ 发表的提问：
利润分配科目余额表计算公式是不是 期初贷方 本年借方累计数-本年贷方累计数=期末贷方
期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=期末余额
99楼
2022-12-28 09:28:56
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€￡：回复邹老师 我想知道在期末余额是在借方还是贷方
2022-12-28 09:41:04
邹老师：回复€￡你好，都有可能的
2022-12-28 09:58:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 朱 发表的提问：
1、试算平衡表和科目余额表有区别吗？2、会计凭证汇总会计汇总表是什么？
您好，1、科目余额表可以是当期或以前期间的，结构上有期初余额，本期发生额，本年累计发生额，期末余额，试算平衡表一般是当月的，结构上有本期借方发生额，本期贷方发生额。在财务软件上一般没有试算平衡表的表述，也有的软件试算平衡表就是科目余额表，两者作用设置成本样了。 2、会计凭证汇总表，亦称“科目汇总表”。对部分凭证或者全部记账凭证进行汇总，按各个会计科目列示其借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证。是装订凭证时使用的。一般一本凭证出一个会计凭证汇税表。
100楼
2022-12-28 09:40:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 暖笨笨 发表的提问：
老师，我现在科目余额表上盈余公积有余额，是19年盈利计提的。盈余公积余额就挂着就可以么。
借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积 那个有余额？盈余公积-法定盈余公积这个吗，那这个是正常的，
101楼
2022-12-28 09:50:59
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暖笨笨：回复maize老师 对，就是这个
2022-12-28 10:02:58
暖笨笨：回复maize老师 是挂着么，不用管么
2022-12-28 10:19:36
maize老师：回复暖笨笨是的，挂着不管就可以
2022-12-28 10:44:32
暖笨笨：回复maize老师 那什么时候在处理这科目呢
2022-12-28 10:55:35
maize老师：回复暖笨笨不处理，就这么挂着，后续可以用这个盈余公积可以补亏也可以转增资本
2022-12-28 11:17:18
暖笨笨：回复maize老师 哦哦。好的。明白了。谢谢老师
2022-12-28 11:34:31
maize老师：回复暖笨笨好的，我先回复别的学员了
2022-12-28 11:45:17
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 蕾 发表的提问：
老师好，在考中级会计的时候，答题的解答题设计计算题的，要写出公式然后再写数值吗
你好，如果要求计算的话是要写出过程，也就是写出公式的
102楼
2022-12-29 08:27:36
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
根据科目余额减去备抵科目计算填列的有哪些？怎么记忆？一直记不住？
因为这几个科目都要计提相应的减值准备，只有减去其备抵金额，才是实际的账面金额： 应收账款=应收账款+预收账款-坏账准备 长期股权投资=长期股权投资-长期投资减值准备 存货=在途物资+原材料+库存商品+自制半成品+周转材料+生产成本-存货跌价准备 固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备
103楼
2022-12-29 08:52:33
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祁林飞：回复龙枫老师 那交易性金融资产和工程物资呢？
2022-12-29 09:08:20
龙枫老师：回复祁林飞你好，根据期末的公允价值填写
2022-12-29 09:35:33
龙枫老师：回复祁林飞工程物资是根据工程物资科目余额减去工程物资减值准备期末余额填列
2022-12-29 09:54:35
祁林飞：回复龙枫老师 交易性金融资产和工程物资也属于减去备抵科目计算填列的吗？
2022-12-29 10:11:08
龙枫老师：回复祁林飞交易性金融资产不是的呢
2022-12-29 10:22:39
祁林飞：回复龙枫老师 工程物资是吗？
2022-12-29 10:50:18
龙枫老师：回复祁林飞对的，是的呢啊学员
2022-12-29 11:08:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，要给甲公司做清产核资审计，要去甲公司取财务资料，包括所有的会计科目，请问，是取科目余额表？
你好，取科目余额表，总账，明细账的
104楼
2022-12-29 09:22:12
全部回复
嘻嘻：回复紫藤老师 取这三个，会不会重复？
2022-12-29 09:36:33
紫藤老师：回复嘻嘻取这三个，是看的更仔细的
2022-12-29 10:00:19
嘻嘻：回复紫藤老师 谢谢，老师
2022-12-29 10:28:08
紫藤老师：回复嘻嘻不客气，如果对解答满意可以五星好评哦       
2022-12-29 10:48:41
嘻嘻：回复紫藤老师 嗯嗯，应该的
2022-12-29 11:04:25
紫藤老师：回复嘻嘻好的，谢谢谢谢谢谢
2022-12-29 11:17:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ? 发表的提问：
1. 乙公司2018年年末有关科目余额如下：“应收账款”科目借方余额为250万元，“应付账款”科目贷方余额为300万元，“预收账款”科目贷方余额为300万元，“预付账款”科目贷方余额为20万元。计算该公司2018年12月31日资产负债表中“应收账款”、“应付账款”、“预收账款”、“预付账款”项目的金额，并列出计算公式。
你好 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额=300万%2B20万 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”=250万 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额=300万 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）=0
105楼
2022-12-29 09:47:59
全部回复
?：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-29 10:12:16
邹老师：回复?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安 
2022-12-29 10:32:36
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