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借；营业税金及附加 贷；应交税费——个人所得税

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你好！ 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款

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同学你好，每月在有盈利的情况下都需要计提，会计分录是对的

你好 按照税务局给的额度，直接缴纳，不需要计算 按照你的收入减去你的成本费用，然后再计算

个体工商户生产经营所得缴纳的所得税，在我国是一种具有相对特征的纳税业务。 　　个体工商户同企业一样，要按照利润的构成要素计算会计收益，并在会计收益的基础上，加减纳税调整项目计算纳税所得。根据纳税所得和适用的税率计算应纳税款。 　　【例】某个体商业户2月份实现商品销售收入25000元，商品销售成本1 0000元，流通费用50000元，商品销售税金1250元，其他费用5000元，其他收入3000元，该个体户月终向当地税务机关报送纳税申报表，经检查发现该个体户将其个人的消费2000元作为其他费用列支。该个体户1月份的纳税所得为7000元，已纳所得税1450元。 　　该个体户2月份的会计收益为： 　　25000－10000－5000－1250＋3000－5000＝675 0（元） 　　按税务机关要求调整的纳税所得为： 　　6750＋2000＝8750（元） 　　折合为全年的纳税所得为： 　　（7000＋8750）×6＝94500（元） 　　折合为全年的纳税所得应纳税款为： 　　不超过5000元的部分： 　　5000×5％＝250（元） 　　超过5000元至10000元的部分： 　　10000×10％＝1000（元） 　　超过10000元至30000元的部分 　　30000

借应交税费-应交个人所得税 贷其他应付款——法人 还款时 借其他应付款——法人 贷银行存款

借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷其他应付款不一回事。