维尼：回复紫藤老师 你那费用多计提了 那 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用（或者借方负数）这样对吗

紫藤老师：回复维尼借：利润分配-未分配利润  贷  应付职工薪酬等等

囡：回复邹老师 因为她调的是之前的年度的，不用修改之前年度的报表数据，是吗?

邹老师：回复囡你好，不用的 只需要修改未分配利润的期末数据

Ling：回复田老师 @田老师:哪有哪些因素可以调整利润？

田老师：回复Ling1、以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。 2、以前年度损益调整的主要账务处理。 　　 企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损， 借：相关科目 贷：以前年度损益调整 调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损 借：以前年度损益调整 贷：相关科目 由于以前年度损益调整增加的所得税费用， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 由于以前年度损益调整减少的所得税费用 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 　　经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 　 3、本科目结转后应无余额。 　

武老师：回复锁骨借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整

给太阳一个大大的微笑。：回复邹老师 之前的会计做到利润分配-以前年度损益调整了，需要调整吗？怎么做？

邹老师：回复给太阳一个大大的微笑。你好，需要调整，应当把之前调整的分录冲销，通过利润分配——未分配利润科目予以调整才是的

给太阳一个大大的微笑。：回复邹老师 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整 冲销就可以？以后再有这种情况我直接计入利润分配-未分配利润就可以。

邹老师：回复给太阳一个大大的微笑。你好，可以这样做调整分录（借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整） 以后涉及损益的调整就直接通过 利润分配-未分配利润 科目核算就是了

给太阳一个大大的微笑。：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复给太阳一个大大的微笑。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

????咪嗦啦咪嗦????：回复郭老师 那这个年报的时候也不用管是吧？

郭老师：回复????咪嗦啦咪嗦????是的，可以不用管。

장 신 영：回复邹老师 公司注册资本未全到位，借款利息不应税前扣除，现在调整一下。以前没遇到，所以请教老师。

邹老师：回复장 신 영你好，不应扣除在汇算清缴予以调整做纳税增加处理就是了

장 신 영：回复邹老师 前年亏损一百多万，调整不涉税

邹老师：回复장 신 영你好，不应扣除的利息在汇算清缴予以调整就可以了

思雨：回复邹老师 另外做一套报表什么意思？就是在报表上随便填个收入数字吗？

邹老师：回复思雨你好，与自己的帐套之外另外建立一套账，专门用来贷款

思雨：回复邹老师 老师，能加你**，用**聊吗？能把报表发给你，帮我看看吗

邹老师：回复思雨你好，还有什么疑问吗

思雨：回复邹老师 那得要多少时间，今天就要，已经来不及了吧？怎么建账也不知道，还是开个收据冲销方便些吧？

邹老师：回复思雨你好，做个假的财务报表是不需要多久 的