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调整以前年度利润的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琉璃 发表的提问：
不是说补提往年折旧或者补结转往年销售成本走以前年度损益调整科目不会影响当期利润吗？可是做了这样的分录之后，在损益结转时，以前年度损益调整科目还是结转到本年利润了，既然这样肯定还是影响当期利润的啊，请问怎么做才能不影响当期利润？
不是结转到本年利润是结转到未分配利润；借：未分配利润贷：以前年度损益调整
61楼
2022-12-15 12:12:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 月在寒溪 发表的提问：
老师下午好，请教一个问题：我公司上年12月份暂估商品入库240万，我今年一月份要红字冲回，然后他成本同时多暂估了10万，我会计分录要怎么做，是不是牵涉到以前年度损益调整，没做过跨年度的会计分录
现在是发票到了吗？
62楼
2022-12-15 12:17:59
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月在寒溪：回复郭老师 是的，发票收到了一月份入库了
2022-12-15 12:59:04
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品，借以前年度损益调整贷库存商品借利润分配贷以前年度损益调整10万。
2022-12-15 13:10:32
月在寒溪：回复郭老师 我是要做一笔红字冲回应付暂估，然后再做一笔红字冲多余的成本吗，分录我有点晕了不知道怎么写
2022-12-15 13:38:08
郭老师：回复月在寒溪你好，直接调整多暂估的就可以。
2022-12-15 13:57:18
月在寒溪：回复郭老师 借 应付账款 230 贷 库存商品 230 借 应付暂估 —240 贷 库存商品 —240 借 以前年度损益调整 10 贷 库存商品 10 借 利润分配—未分配利润 10 贷 以前年度损益调整 10
2022-12-15 14:17:27
月在寒溪：回复郭老师 分录对吗老师
2022-12-15 14:43:12
郭老师：回复月在寒溪你好，你做做第三个和第四个分录，就不需要做前两个了。
2022-12-15 14:57:49
月在寒溪：回复郭老师 我收到发票不是要做一张凭证， 借 库存商品 应交税费—增值税—进项税 贷 应付账款
2022-12-15 15:25:10
月在寒溪：回复郭老师 平时都是做一张收到发票凭证再做一张红字凭证，因为牵涉到跨年我有点晕了
2022-12-15 15:48:11
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品。240 借库存商品贷以前年度损益调整240。 然后借以前年度损益调整贷库存商品230。
2022-12-15 16:00:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，快帐里怎么添加会计分录，以前年度损益调整怎么添加
你好 快账软件操作问题在快账群提问 有快账客服会解答你这个问题的
63楼
2022-12-18 11:29:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尘 发表的提问：
老师好，1月份报销19年的油费，我怎么做会计分录，要做以前年度损益调整，
你好 借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
64楼
2022-12-18 11:35:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 善良的火龙果 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，以前年度损益调整会计分录怎么做？
你好，是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算？
65楼
2022-12-18 11:57:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我上年度本年利润未结转，今年补做的会计分录，导致资产负债表年初数不平衡，这有没有问题呢 借以前年度损益调整， 贷本年利润，借利润分配－未分配利润，贷以前年度损益调整， 去年是亏损的
你好，你这个分录不对，借本年利润贷利润分配未分配利润。
66楼
2022-12-18 12:02:59
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郭老师：回复欣欣子亏损上面的分录不变，金额是负数。
2022-12-18 12:23:34
郭老师：回复欣欣子跨年和当年结转的分录是一样的。
2022-12-18 12:52:56
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Debby 发表的提问：
补提折旧会计分录是不是这样？借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 与汇算清缴有什么关系？
补提折旧会计分录是正确的。以前年度的利润变化了，所以原来汇算的利润是错的
67楼
2022-12-19 09:39:05
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Debby：回复罗老师 如果记到今年的利润里，今年的汇算清缴是不是要纳税调增啊？
2022-12-19 10:08:11
罗老师：回复Debby对
2022-12-19 10:23:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 生动的棉花糖 发表的提问：
1月发现上年度成本科目入错，需要通过以前年度损益调整科目吗，19年全年亏损较多 会计分录 借：以前年度损益调整 贷：主营业务成本 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 还需要调整中间所得税那个分录吗
你好，1月发现上年度成本科目入错，那你之前错误的分录是什么呢，才知道调整分录是贷方是什么科目的 既然19年是亏损，就不需要做第二个调整分录的（所得税的分录）
68楼
2022-12-19 09:44:58
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邹老师：回复生动的棉花糖跨年损益事项的调整，贷方是不能直接通过主营业务成本科目调整的
2022-12-19 10:14:27
生动的棉花糖：回复邹老师 19年分录借方入了主营成本，但是实际上应该是其他应收款科目
2022-12-19 10:31:41
邹老师：回复生动的棉花糖你好，那就是这样做调整分录的 借；其他应收款，贷；以前年度损益调整—主营业务成本 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-19 10:47:48
生动的棉花糖：回复邹老师 老师，年度亏损为啥不需要所得税调整呀
2022-12-19 11:00:33
邹老师：回复生动的棉花糖你好，因为亏损本来就不需要计提所得税，所以也就不需要调整所得税的 盈利了才需要调整所得税的
2022-12-19 11:13:50
生动的棉花糖：回复邹老师 老师你好我们最近在查账发现人员调动12月份应该和其他公司挂个社保费，当时12月份没有做，在1月发12月工资才发现，，今年1月份可以把12月社保计入今年费用吗
2022-12-19 11:42:40
邹老师：回复生动的棉花糖你好，可以在今年补做去年12月份的社保费用分录
2022-12-19 12:10:35
生动的棉花糖：回复邹老师 那单位承担部分计入成本还是也需要通过以前年度损益调整这个科目呀
2022-12-19 12:27:55
邹老师：回复生动的棉花糖你好，这个需要看这个是哪个岗位的人员社保 比如是生产岗位的，计入制造费用，如果是行政管理岗位的，需要通过以前年度损益调整科目 核算
2022-12-19 12:52:43
生动的棉花糖：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-19 13:11:00
邹老师：回复生动的棉花糖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 13:33:38
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 融冰点 发表的提问：
老师好，请问结转以前年度调整，如果他的余额借方的，是不是借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度调整 这样以前年度调整就平的？如果以前年度调整的余额是贷方的话分录就反过来？
你好，理解是正确的啊
69楼
2022-12-19 09:57:13
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融冰点：回复龙枫老师 好的，别人挂的是利润分配-提取法定盈余公积了，一直延续到19年，然后利润分配-提取法定盈余公积在借方，我是不是要做一笔分录是：借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 这样利润分配-提取法定盈余公积就为0了？
2022-12-19 10:14:56
龙枫老师：回复融冰点你好，是的啊借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—法定盈余公积金的
2022-12-19 10:42:12
融冰点：回复龙枫老师 好的，谢谢
2022-12-19 11:09:32
融冰点：回复龙枫老师 如果别人调整借：库存现金 贷：应交税费-增值税-进项税额 这样调整进项税额使他与当期的进项税额相符，这样是不是错的
2022-12-19 11:27:21
融冰点：回复龙枫老师 借方用以前年度调整可以吗？
2022-12-19 11:55:29
龙枫老师：回复融冰点你好，是不能用以前年度损益调整的啊
2022-12-19 12:24:58
融冰点：回复龙枫老师 如果从以前就对不上，现在想对上要怎么调呢
2022-12-19 12:45:10
龙枫老师：回复融冰点你说的是一个新的问题吗啊？
2022-12-19 13:04:01
融冰点：回复龙枫老师 就是刚刚进项税额的问题，你说不能用以前年度调整那个
2022-12-19 13:29:43
龙枫老师：回复融冰点你好，直接冲就行的啊
2022-12-19 13:51:05
融冰点：回复龙枫老师 怎么直接冲？和哪个科目对冲呢？
2022-12-19 14:01:08
龙枫老师：回复融冰点借：进项税额转出 贷：应交税费-增值税-进项税额 就是正确的
2022-12-19 14:25:17
融冰点：回复龙枫老师 那如果借方是进项税额，贷方挂哪个科目呢？
2022-12-19 14:38:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小九123456 发表的提问：
以前年度损益调整，不应影响本年利润？分录一般怎么做？
你好，比如汇算清缴补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
70楼
2022-12-19 10:05:45
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小九123456：回复邹老师 如果是调整以前年度多确认的费用或收入呢
2022-12-19 10:21:50
邹老师：回复小九123456你好 如果是调整以前年度多确认的费用，这样做调整分录 借；相关科目，贷；以前年度损益调整——某某费用 如果是调整以前年度多确认收入，这样做调整分录 借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；相关科目
2022-12-19 10:42:58
小九123456：回复邹老师 老师能举例，涉及哪些相关科目吗?
2022-12-19 10:54:23
邹老师：回复小九123456你好 如果是调整以前年度多确认的费用，这样做调整分录 借；相关科目（可能是库存现金科目），贷；以前年度损益调整——某某费用 如果是调整以前年度多确认收入，这样做调整分录 借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；相关科目（可能是应收账款科目 ）
2022-12-19 11:19:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
今年3月做了一笔分录，科目有以前年度损益调整，结转损益的时候，这个科目会结转到本年利润吗？
你要手动作的如果以前年度损益调整借方有余额那你就做借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
71楼
2022-12-19 10:11:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ID 发表的提问：
只要把计提的计入以前年度损益调整或者利润分配就可以？
你好1，是的，这样就不影响这2年的汇算清缴了
72楼
2022-12-20 09:09:12
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无它 发表的提问：
利润分配是借增贷贷减还是贷增借减？以前年度损益调整是什么方向？
你好 利润分配的话 ：借方是已分配的利润或转入的亏损,贷方是转入的净利润。以前年度损益调整借方是表示调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损，由于以前年度损益调整增加的所得税费用。贷方是表示调整增加以前年度的利润或减少以前年度的亏损，由于以前年度损益调整减少的所得税费用。
73楼
2022-12-20 09:32:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 断线的风筝 发表的提问：
老师，请问：我5月做了张以前年度损益调整，5月份的报表年初的利润分配要改吗？
你好不建议修改提出的。
74楼
2022-12-20 09:57:46
全部回复
郭老师：回复断线的风筝你好不建议修改期初的。
2022-12-20 10:28:47
断线的风筝：回复郭老师 那就这样不改吗？
2022-12-20 10:55:55
郭老师：回复断线的风筝你好是的，可以不用修改的。
2022-12-20 11:12:39
断线的风筝：回复郭老师 那利润分配不就对了吗？
2022-12-20 11:22:42
郭老师：回复断线的风筝利润分配是对的，只不过是你的资产负债表和利润表勾稽关系不对。
2022-12-20 11:43:58
断线的风筝：回复郭老师 我调整了以前年度损益上年的利润不就少了吗？
2022-12-20 12:03:45
郭老师：回复断线的风筝是的，你的未分配利润期末余额就变少了。
2022-12-20 12:31:42
断线的风筝：回复郭老师 那要怎么调报表？
2022-12-20 13:00:12
郭老师：回复断线的风筝你好，什么也不调整的。
2022-12-20 13:26:06
郭老师：回复断线的风筝如果你要修改的话，你财务软件的找你的售后修改，你事务局那边的第一季度的需要修改。
2022-12-20 13:36:47
断线的风筝：回复郭老师 在今年5月份的报表直接减掉那个影响利润分配的金融可以吗？
2022-12-20 13:48:34
郭老师：回复断线的风筝你好，修改的是期初，不是期末 你们的期初能自己修改吗？
2022-12-20 14:13:18
断线的风筝：回复郭老师 不是期初，期初的不能修改，期末的不是直接上年的利分十本年利润吗？那以年度损益调整不是对利润分配有影响吗？
2022-12-20 14:41:55
郭老师：回复断线的风筝那你做了这个分录跟没有做不一个样啦，那还不如直接不用做了。
2022-12-20 15:01:02
断线的风筝：回复郭老师 以前年度损益最后不是也要结转到利润分配吗？如果是费用的话，那利润分配不就减少了吗？帐上不是都能体现出来吗？
2022-12-20 15:20:33
郭老师：回复断线的风筝账上可以体现出来，但是你的报表体现不出来了，你的未分配利润不填写的话，你的报表不平，你可以试一下自己。
2022-12-20 15:37:27
断线的风筝：回复郭老师 报表的期末未分配利润不就等于账上的去年结转的金额一或+损益调整的金额再十本年利润吗？怎么会不平呢
2022-12-20 15:49:12
郭老师：回复断线的风筝你好，你做了这个分录之后填写了是平的，但是如果你减去了未分配利润，另一个科目不调整，是不是报表不平你可以填写试一下，
2022-12-20 16:08:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ power 发表的提问：
老师请问下以前年度损益调整当月需要结转到利润分配吗还是要到年底结转
你好 在当月就要结转到利润分配
75楼
2022-12-20 10:11:59
全部回复
power：回复答疑苏老师 科目余额表有模板吗，计提的费用是不是用红字冲消
2022-12-20 10:34:15
答疑苏老师：回复power你好 抱歉老师这里没有模板 冲减计提的 用红字就可以了
2022-12-20 10:52:56
power：回复答疑苏老师 本年利润和利润分配怎么填去科目余额表呢
2022-12-20 11:21:06
答疑苏老师：回复power你好 根据你的科目的余额去填写就可以了 没明白你的意思
2022-12-20 11:46:33
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