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软件企业即增即退的会计科目
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 胡一倩 发表的提问：
即征即退的企业，开的软件怎么申报，做分录呀老师
你好 填写 13税率里面申报的  借应收，贷收入，应交税费 
136楼
2023-01-10 09:06:24
全部回复
胡一倩：回复玲老师 正常申报吗？先交税？再退？
2023-01-10 09:22:32
玲老师：回复胡一倩那就是这个意思的是的。
2023-01-10 09:51:23
胡一倩：回复玲老师 老师，这样反应对吗？
2023-01-10 10:11:50
胡一倩：回复玲老师 我勾选了进项，进项自动到主表即征即退那一列了，这个对吗？
2023-01-10 10:22:30
玲老师：回复胡一倩你好 是的 填写 13税率商品里就对 
2023-01-10 10:44:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 柚子???? 发表的提问：
请问老师，软件企业增值税即征即退，对应的进项税额一般是企业的哪部分进项？
你好，指软件产品办理退税部分的进项
137楼
2023-01-10 09:32:59
全部回复
柚子????：回复徐阿富老师 具体是什么呢？
2023-01-10 09:50:24
徐阿富老师：回复柚子????比如你为了这个生产软件购进的货物或费用的进项
2023-01-10 10:16:54
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ 倩倩 发表的提问：
老师，有没有软件企业即征即退，三年两减半的课程？
抱歉，暂时没有这方面的课程哈
138楼
2023-01-11 08:02:03
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风 发表的提问：
软件企业符合即征即退的，进项税额不可以抵扣吗
你好！即征即退不同于免税业务,是可以抵扣进项税的
139楼
2023-01-11 08:31:02
全部回复
风：回复宋生老师 那这个行业什么时候进账不可以抵扣？
2023-01-11 08:46:54
宋生老师：回复风您好！这个跟其他的一样，其他的不能抵扣的他也不能抵扣
2023-01-11 09:06:17
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 刘思缇 发表的提问：
老师，软件行业的即征即退，能退多少呀？
其实际税负超过3%的部分，增值税实行即征即退
140楼
2023-01-11 08:55:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ ????黛慧子 发表的提问：
我们公司是软件行业销售自己的软件产品17%享受即增即退，问下这个即增即退对公司有好处吗，感觉直接开6%的发票更简单快捷
即征即退好，但是看6%的更方便
141楼
2023-01-11 09:23:36
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 铁树 发表的提问：
软件的增值税即征即退，说实际超过3%的部分即征即退，这个怎么 算的，
你好，就是不含税金额，乘以3%，就是税额，减去你缴纳的16个点的总税额，就是退的
142楼
2023-01-11 09:29:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 薇薇安 发表的提问：
软件企业即征即退发票上可以不填版本号吗？
填上吧
143楼
2023-01-12 08:23:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静候 发表的提问：
 软件产品的增值税的即征即退的流程；
建议系统学习真账实操进出口课程
144楼
2023-01-12 08:39:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 追梦 发表的提问：
软件产品即征即退的增值税是计入 营业外收入 还是其他应收款？
借应交税费贷营业外收入。
145楼
2023-01-12 08:50:29
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王琳 发表的提问：
老师，能给我解释一下 即征即退吗？我听税务老师讲，软件公司销售软件，可以即征即退，这个季度有即征即退项目，下个季度怎么填，什么时间退
即征即退就是说现在交，然后下期或指定时间再去税局申请退。
146楼
2023-01-12 09:13:02
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 卷儿 发表的提问：
软件产品取得的即征即退退税款计入营业外收入吗？
你好，是的，优惠的部分计入营业外收入
147楼
2023-01-12 09:30:00
全部回复
卷儿：回复暖暖老师 那这部分收入属于要交企业所得税的收入吗？
2023-01-12 09:42:35
暖暖老师：回复卷儿是的，需要缴纳企业所得税
2023-01-12 10:10:51
卷儿：回复暖暖老师 可有的老师怎么说这部分退税款要计入其他收益科目呢？是不征收企业所得税的
2023-01-12 10:28:07
暖暖老师：回复卷儿营业外收入的，是优惠退税，需要缴纳企业所得税
2023-01-12 10:46:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小音调 发表的提问：
软件行业即征即退是什么
你好 软件产品即征即退知多少? 旭弘财务 2018-01-02 02:24 1 软件产品即征即退是什么? 是指增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。即可以退回部分增值税税款
148楼
2023-01-27 09:19:32
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 卷儿 发表的提问：
企业取得的软件产品即征即退的退税款是要征收企业所得税的收入吗？
所退税款由企业用于研究开发软件产品的扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
149楼
2023-01-27 09:28:25
全部回复
卷儿：回复岳老师 那在记账时这部分收入是记作营业外收入吗？
2023-01-27 09:51:46
岳老师：回复卷儿应当计入其他收益。
2023-01-27 10:12:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
高新企业增值税即征即退，软件和硬件收入没法区分，大概按什么比例合适？
同学你好 软件收入税负超过3%部分享受即征即退。软件部分没有进项的话,就是退13%-3%=10%,如果有进项,就是退 实际税负-3%的部分
150楼
2023-01-27 09:58:01
全部回复
5fsshz：回复朴老师 软件部分如果没进项也不实际吧，公共支出部分的进项能否按照销售比例进行分摊？
2023-01-27 10:31:34
朴老师：回复5fsshz同学你好 这个可以的哦
2023-01-27 10:59:28
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