首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
软件企业即增即退的会计科目
分享
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户qne7jh 发表的提问：
老师您好 请问电子申报销售软件企业即征即退税款怎么在一般项目里啊可以手工调整到即征即退项目吗
你好，你发票的大类没有开错吧？如果大类开错了，是不可以手工更改的
106楼
2022-12-29 09:04:36
全部回复
刘琼老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，见图片，软件企业即征即退，这个不含税金额*30%是哪种划分方式 划分的软件销售金额啊 （即征即退正常）
这种划分是公司内部定的。一般会根据成本来做。
107楼
2022-12-29 09:17:37
全部回复
水中的小鸟：回复刘琼老师 那符合 税法规定吗？
2022-12-29 09:53:57
刘琼老师：回复水中的小鸟即征即退是要税局审核了才退，退的标准跟这个划分不是主要的，是看成本利润率
2022-12-29 10:20:24
水中的小鸟：回复刘琼老师 老师核算硬件成本的时候 工人工资我们都是月工资 4人 其中2人还会出差 那这样核算成本的时候工资怎么核算
2022-12-29 10:45:24
刘琼老师：回复水中的小鸟那还用这么细去核算，直接人工就放进去，制造费用的工资分摊就好
2022-12-29 11:01:36
水中的小鸟：回复刘琼老师 是软件企业，没有制造费用，你的意思是不需要这么细的去核算，直接进人工工资就行是吗、可是软件企业不是有即征退退吗？
2022-12-29 11:22:53
刘琼老师：回复水中的小鸟软件是没有成本呀。有个表是硬件的成本利润率不能低于10%
2022-12-29 11:48:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叮咛 发表的提问：
我们软件企业的即征即退，是当月申报就当月退税的吗？
你好，资料齐全，提交国税，一般是当月退，但是也有些地方由于财政资金等问题，隔月的也有。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。
108楼
2022-12-29 09:42:09
全部回复
叮咛：回复徐阿富老师 老师，前期备案我已经做过了，就是开了销项发票，然后再网上做了申报，还需要把什么资料提交到国税？
2022-12-29 10:10:57
徐阿富老师：回复叮咛你好，要不要纸质的交国税各地方要求不一，你可以咨询当地税务，我们这边除了网上提交外，还需要纸质审查的。
2022-12-29 10:29:37
叮咛：回复徐阿富老师 哦，好的，谢谢老师了
2022-12-29 10:44:05
徐阿富老师：回复叮咛嗯呢，不客气，祝你生活愉快。如已经明白，请给我评价，谢谢！
2022-12-29 11:09:24
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
软件行业增值税即征即退需要什么资料
你好，纳税人应提供计算机软件产品享受税收优惠政策书面申请报告及计算机软件产品享受税收优惠政策申请审批表。 省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料复印件。 符合增值税优惠政策的软件产品证明材料复印件软件企业认定证书、软件产品登记证书或计算机软件著作权登记证书。 享受税收优惠政策的计算机软件产品的纳税申报表复印件，增值税完税凭证复印件，软件企业申请退税计算表、软件企业纳税情况表。 软件产品销售发票复印件，企业产品销售明细帐复印件、属嵌入式软件的还需提供成本明细账复印件。 提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合受理条件的当场受理，本涉税事项自受理之日起14个工作日审批结束，收入核算部门按照国库退库的有关规定办理税款退库。
109楼
2022-12-29 09:54:00
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 蕾 发表的提问：
你好，老师，咨询一下，软件企业增值税即征即退只有软件著作权可以申请吗？谢谢
你好，嗯嗯，还要测试报告的呢
110楼
2023-01-03 08:54:56
全部回复
蕾：回复王晶老师 好的，谢谢老师，问下嵌入式的软件对方要求开票固定资产，那是不是需要软件硬件分开开具，硬件是购买的，软件是自行开发的
2023-01-03 09:23:39
蕾：回复王晶老师 软件可以享受即征即退，硬件不行？应该怎么操作怎么开具，非常感谢
2023-01-03 09:45:25
王晶老师：回复蕾那是的呢分开开具就好
2023-01-03 10:14:07
蕾：回复王晶老师 麻烦老师了，再问下这个办理流程您这边清楚吗
2023-01-03 10:38:50
王晶老师：回复蕾退税嘛，开具完发票，报完税之后，到税务局带着退税申请表，和证书，测试报告，申报表，去申请退税就行
2023-01-03 11:03:41
蕾：回复王晶老师 那开票之前呢，也要去税务局备案吗？我们还没有任何操作
2023-01-03 11:14:28
王晶老师：回复蕾去税务局做一下这个软件的备案
2023-01-03 11:30:36
蕾：回复王晶老师 好的，非常感谢
2023-01-03 11:51:06
王晶老师：回复蕾嗯嗯，不用客气的哒
2023-01-03 12:02:34
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
还没有取得软件企业证书的公司开具的非嵌入式软件是否可以享受增值税即征即退？
你好，可以退税的呢，可以
111楼
2023-01-03 09:09:35
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 风 发表的提问：
软件企业即征即退所对应的进项都有什么呢？？
软件的进项主要是购进软件时的费用，必须要专票的才能抵扣。
112楼
2023-01-03 09:33:52
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我们是有软件也有硬件企业，已经进行软件增值税即征即退资格备案，软件进项税分摊也要备案吗
是的，也需要去备案的了
113楼
2023-01-03 09:44:59
全部回复
老马识途
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 叮咛 发表的提问：
老师，公司软件产品有即征即退的金额，怎么做账，入什么科目？
学员你好，即征即退属于税收优惠在增值税里面退还增值税
114楼
2023-01-04 08:41:16
全部回复
叮咛：回复老马识途 凭证要怎么做？
2023-01-04 09:15:07
老马识途：回复叮咛借：应交增值税——未缴增值税。贷：应交增值税-即征即退，最后转入到其他收益
2023-01-04 09:41:08
叮咛：回复老马识途 收到了就做借：银行存款，贷：其他收益？
2023-01-04 09:55:48
老马识途：回复叮咛要是没收到你也可以直接做借：其他应收款，贷：其他收益，只是你可以选择一个中间科目归集一下
2023-01-04 10:22:07
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 晴朗 发表的提问：
老师，如果软件企业某个月没有销售可即征即退的软件产品，申报表即征即退那一列都填0吗，还是即征即退销项那里填0,进项那里按实际的来填呢？
没有即征即退就不需要填写那一列的
115楼
2023-01-04 08:53:33
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 心然 发表的提问：
增值税留抵退税条件是什么？享受了软件产品即征即退的企业是否可以留抵退税？软件产品退的增值税，相应的附加税是否可以退回？
享受增值税留抵退税的条件： 1、自2019年4月税款所属期起，连续6个月有增量留抵税额，并且第6个月的增量留抵税额不低于50万元。 2、将退税主体限定在纳税信用等级为A级和B级的纳税人。 3、纳税人在申请退税前36个月内不能有骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票行为。 4、不能因偷税被税务机关处罚两次及以上。 5、2019年4月1日以后没有享受过即征即退、先征后返或先征后退政策的纳税人，才可以申请留抵退税。
116楼
2023-01-04 09:18:55
全部回复
心然：回复朴老师 软件产品退的增值税，相应的附加税是否可以退回？
2023-01-04 09:38:30
朴老师：回复心然同学你好 这个是不退的哦
2023-01-04 10:01:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ Totoro 发表的提问：
增值税申报有即征即退，填一般项目部分的收入包括即征即退软件部分的收入吗？还是说应该填总收入减去软件部分的收入
同学你好 这个包含的哦
117楼
2023-01-04 09:44:59
全部回复
Totoro：回复朴老师 一般项目那边的收入是按照总收入填写吗
2023-01-04 10:13:29
朴老师：回复Totoro对的 按照收入总额填写的
2023-01-04 10:38:12
Totoro：回复朴老师 销项税和进项税也跟总收入对应的填吗
2023-01-04 11:03:18
朴老师：回复Totoro对的 这个也是对应的
2023-01-04 11:14:30
Totoro：回复朴老师 老师，如果我按照即征即退申报了需要交一点增值税和附加税（已申报）。但是如果我放弃即征即退，全部按照一般项目纳税申报就不用交税，因为有留抵税。所以我去更正申报，但是更正申报时候显示更正申报金额不能小于已交款金额，需要去大厅处理，请问我可以按照我的思路为了补缴增值税放弃即征即退吗（即征即退的退税额小于要交的增值税，不划算）？还有一个问题，今天最后一天申报了，我可以先不交税然后明天去大厅处理吗？
2023-01-04 11:43:31
朴老师：回复Totoro１.可以的 ２.这个不可以的
2023-01-04 12:04:45
Totoro：回复朴老师 那我就只能今天先交税，等明天再去税务局更正申报申请退税款了
2023-01-04 12:33:15
朴老师：回复Totoro你今天赶紧操作吧 退税多麻烦
2023-01-04 13:01:28
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 乖小洁 发表的提问：
老师你好，软件企业增值税即征即退那开发票软件产品的名称必须是软件产品登记证上面的产品吗
你好，嗯嗯，是的呢，要一致的
118楼
2023-01-05 08:20:56
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 七七 发表的提问：
收到即征即退软件增值税，税务局退款，这个钱需要缴纳企业所得税吗
你好，这个钱需要缴纳企业所得税
119楼
2023-01-05 08:41:21
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 颜灿灿 发表的提问：
软件行业即征即退政策
https://www.shui5.cn/article/dd/114740.html 看看这里对你有帮助
120楼
2023-01-05 09:04:01
全部回复
颜灿灿：回复QQ老师 这个是17年 现在什么政策
2023-01-05 09:32:36
QQ老师：回复颜灿灿https://m.news.kaoyaya.com/kuaijishicao/281947/ 看看这里对你有帮助
2023-01-05 10:02:08
颜灿灿：回复QQ老师 税负超过3%的部分实行即征即退什意思
2023-01-05 10:26:18
QQ老师：回复颜灿灿你好！就是缴纳的税金超过3%部分申请退回
2023-01-05 10:40:09
颜灿灿：回复QQ老师 销售税额的3%吗
2023-01-05 10:58:58
QQ老师：回复颜灿灿你好！税率是13%的申报的时候申请退税10%的
2023-01-05 11:24:25
颜灿灿：回复QQ老师 一般纳税人抵扣完后的税额 之后再退税吗
2023-01-05 11:35:06
QQ老师：回复颜灿灿你好！只是即征即退的业务单独计算
2023-01-05 12:02:35
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料