踏实的黑猫：回复郭老师 你说的确认收入是哪个  我这是计提的设备  最后结转可以吗

郭老师：回复踏实的黑猫你好，工程施工的收入。

神勇的百合：回复邹老师 费用影响利润减小，产品成本影响什么啊？影响产品成本增大，最终也是利润减小吗？

邹老师：回复神勇的百合你好，是的，计入产品成本最终的结果也是导致利润减少 

儒雅的鸵鸟：回复桂龙老师 固定资产买的时候已经，借：固定资产 贷：银行存款啦，怎么还贷一次银行存款？

桂龙老师：回复儒雅的鸵鸟那你要说明啊。我这个分录是买回来直接做报销处理的分录。

桂龙老师：回复儒雅的鸵鸟那你把固定资产和折旧都冲掉。冲进费用 借管理费用 累计折旧 贷固定资产

儒雅的鸵鸟：回复桂龙老师 按照您的分录，请问买的固定资产怎么入账。

儒雅的鸵鸟：回复桂龙老师 图片中只是说，在所得税汇算清缴时一次性计入费用，怎么做账没有提到

桂龙老师：回复儒雅的鸵鸟是的，做账在不违背政策的前提下，会计进行账务处理就好。 那我现在把你之前进了固定资产的分录，一次性转进费用，这样也可以，也影响到了应纳税所得额

张绩：回复三宝老师 老师，刚发的收据是出租车公司开给司机交钱的收据，其中GPS服务及税费是代收交给GPS公司及税务的，请问会计分录如何做？

三宝老师：回复张绩把Gps和税费部分分离出来 借：现金 贷：应付账款-gps公司

张绩：回复三宝老师 　老师，请问收据上代收税费会计分录如何做？

三宝老师：回复张绩税费不是说给Gps公司的吗？如果事交税务局的话， 借：现金 贷应交税金

hhy：回复立红老师 期末将累计折旧结转到本年利润吗

立红老师：回复hhy你好，累计折旧 是在固定资 产出售或报废、毁损时再转出，平时不转的

hhy：回复立红老师 好的，明白了，谢谢老师

立红老师：回复hhy不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

hhy：回复立红老师 老师，借:管理费用要结转到本年利润对吗

立红老师：回复hhy你好，是的，管理费用在月末需要转入本年利润

梦梦老师：回复豆豆你好 出租 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税 结转成本 借:主营业务成本 贷:累计折旧 借:其他应收款 贷:库存商品——出租 维修费可以计入销售费用 借:销售费用 贷:银行存款

豆豆：回复梦梦老师 购进钢管的运费，我该入哪个科目，？。

梦梦老师：回复豆豆你好 以前计入管理费用新会计准则计入销售费用

小倩：回复蒋飞老师 老师，跨年度调整的话可以直接冲减管理费用？

蒋飞老师：回复小倩跨年了，就不可以调整了，需要反结账才可以做上面的分录调整的

小倩：回复蒋飞老师 老师，那其他跨年度调整的账都不能做了吗？2019年管理费用都结转到本年利润了，又结转到未分配利润里了，怎么就不能用分录调整呢？

蒋飞老师：回复小倩是的，用以前年度损益调整科目分不清楚的

小倩：回复蒋飞老师 以前跨年度的我记得可以冲利润分配-未分配利润调整呢，老师，就是跨年度的12月报表都完了，利润都结转完了，您说现在要冲管理费用，怎么觉得都不是那么回事呢？

蒋飞老师：回复小倩需要反结账，做账分录： 借：管理费用…研发费 贷：管理费用…折旧费 财务报表以汇算清缴时申报的报表为准

小倩：回复蒋飞老师 老师，我应该明白您的意思了，因为研发支出最后也要转到管理费用里，在2019年12月的账务里做一次分录，将管理费用的折旧减少点，转到研发支出累计折旧，也不会影响当年的损益，不过我要是这样做分录可以吗？ 借 研发支出-累计折旧 贷管理费用-累计折旧 ，这样更更清晰一些。

蒋飞老师：回复小倩你好！你的理解很对

小倩：回复蒋飞老师 老师，突然想起来还不是这么回事，我们总的研发费用是104万，只包括研发人员工资和社保，不包括研发用固定资产折旧，老板是希望从104万里分出一小部分给固定资产折旧，还并不是刚才问您的将从管理费用下的折旧转到研发支出折旧就可以的，应该是减少应付职工薪酬-研发人员工资，增加研发支出累计折旧，这个该怎么弄啊？

蒋飞老师：回复小倩正好和刚才的处理思路相反。

小倩：回复蒋飞老师 怎么是相反的，不太明白了，我是要将曾经进入职工薪酬的工资的金额有一小部分转到折旧里，原来的分录是这么做的 借 研发支出-研发人员人员工资 贷 应付职工薪酬 怎么会和直接将管理费用下的折旧转到研发支出折旧的分录思路相反呢？一个是两个损益类科目一增一减，不影响2019的损益，也不影响报表，但另外分录是一个负债累科目，一个损益类科目，会影响报表的

小倩：回复蒋飞老师 老师，能不能这样理解，2019年当时的研发支出-研发人员工资虽然计提是是贷方应付职工薪酬里，但月底还是转到管理费用科目下，所以，我要是调整的话，就做 借:管理费用 贷研发支出-研发人员工资 借 研发支出累计折旧 贷 管理费用 这样做是减少研发人员工资，相当于增加管理人员工资，应付职工薪酬总金额不变，在做第二个分录，相当于减少的研发人员工资直接转到研发支出累计折旧里了。这两个分录这样做对吗？

蒋飞老师：回复小倩你好， 对的。

娟娟：回复邹老师 嗯，我就想知道，固定资产折旧 也是这样操作吗

邹老师：回复娟娟你好，是的，是这样处理的

娟娟：回复邹老师 那设备每月使用的消耗品呢，分录怎么做

邹老师：回复娟娟你好，借；制造费用等科目 贷；相关科目

娟娟：回复邹老师 老师，融资租赁 设备 相关分录 怎么做，比如收到首付款发票 42万 分录 第一期租赁47000（其中1.1万）分录 折旧 分录 结转分录

邹老师：回复娟娟借；固定资产 未确认融资费用 贷；银行存款 长期应付款 借；制造费用等科目 贷；累计折旧

娟娟：回复邹老师 分期付的利息跟本金分录咋写

邹老师：回复娟娟借；长期应付款 应交税费 贷；银行存款