如意如意：回复bamboo老师 盈利15万多

bamboo老师：回复如意如意那需要计提 借：利润分配-计提法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积

如意如意：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复如意如意不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

机灵的身影：回复陈诗晗老师 所以是答案错了吗？

陈诗晗老师：回复机灵的身影我不能确定的告诉你，这个是错的，因为你这一块儿给了这个350万是的税法上的利润。 假设税前X 那么是x×(1-25%)=350万 这个样子算出来的，X是你的税前佣金的税前利润乘以25%就是应该缴纳的所得税，刚刚我看错了，以为你这个350万是税前的。

凡：回复王雁鸣老师 老师分录请您告诉下

王雁鸣老师：回复凡您好，计提时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

凡：回复王雁鸣老师 银行存款有参与吗老师？

王雁鸣老师：回复凡您好，没有的。

凡：回复王雁鸣老师 之前年末先 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 要这样做吧，之后 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

王雁鸣老师：回复凡您好，是的。

凡：回复王雁鸣老师 老师为什么要计提呢？年末先做 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 之后直接做 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 这样可以吗？

王雁鸣老师：回复凡您好，这样不可以的，因为利润分配－提取法定盈余公积明细科目有余额了，这个余额还需要结转到利润分配-未分配利润里去的。

凡：回复王雁鸣老师 您好，计提时，借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积金。 同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金， 贷：盈余公积金-提取法定盈余公积 老师利润分配 和 盈余公积二级科目要加上提取法定盈余公积吧

王雁鸣老师：回复凡您好，可以加上的。

芒果：回复张乐老师 我怎么计提，怎么扩大企业再生产，我提了买设备怎么用，计提比例，时间

芒果：回复张乐老师 我公司未分700多万，怎么扩大再生产，实操

张乐老师：回复芒果1.计提：借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积

张乐老师：回复芒果2.虽然说是用于扩大再生产，但其实只是个名义，盈余公积不需处理。

张乐老师：回复芒果3.买了设备按固定资产处理

张乐老师：回复芒果4.计提比例10%，年底。

张乐老师：回复芒果5.扩大在生产，同2

芒果：回复张乐老师 盈余公积，有法定的和任意的，为什么要分，题盈余公积上不上税

张乐老师：回复芒果法定盈余公积是必须要提的

张乐老师：回复芒果任意盈余公积踢提不提都行。 这是为了企业经营需要

张乐老师：回复芒果提盈余公积不上税

芒果：回复张乐老师 我公司从15年到现在未分700多万，没提过，法定的是10%，任意盈余比例是多少，提取时需不需要什么手续，或税务备案，或者公司制度要规定，还是我看着报表，随便提

张乐老师：回复芒果要提70的法定盈余公积的。要公司决议。提完修改报表

豆豆：回复邹老师 老师，然后法定盈余公积如果用于弥补亏损，转增资本，发放股利，分录分别怎么做？谢谢！

邹老师：回复豆豆你好 借：盈余公积，贷：利润分配—未分配利润 借：盈余公积，贷：股本或者实收资本 借：盈余公积，贷：应付股利