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盈余公积的计提方法会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
年末计提法定盈余公积金的会计分录怎么做？
借 利润分配-提取盈余公积金 贷 盈余公积
16楼
2022-12-05 10:26:04
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熊猫公主：回复张艳老师 老师：“盈余公积”的账户余额在资产负债表和利润表上有体现出来吗？
2022-12-05 10:40:59
张艳老师：回复熊猫公主盈余公积的余额是要填写在资产负债表的。
2022-12-05 10:58:24
周琼老师
职称：中级会计师
4.71
解题: 0w
引用 @ lion 发表的提问：
法定盈余公积扩大生产经营的会计分录 不是问 法定盈余公积 转增资本的会计分录
您好。盈余公积只是一个科目，本身不会用于扩大生产。 它主要途径是限制过度利润分配，让部分利润留存公司以扩大生产。如在一个公司当年利润确定的情况下，提取了盈余公积后，可用于分配的利润自然少了，这样盈余公积对应的资金就被留存公司，公司可以用此部分资金扩大生产。 举例：利润10元，提取公积金5元，那么可供分配给股东利润只有5元了，公积金5元对应的资金等就可以用于生产；但如果你不提公积金，把10元都分配给股东，当年利润全额分配，利润中就没有扩大生产的资金了。
17楼
2022-12-05 11:37:49
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lion：回复周琼老师 老师你说的我懂。我是想问 如果提取了盈余公积 那么钱 在盈余公积科目下 如果要购置固定资产 盈余公积的钱怎么转入 银行存款呢 还是别的分录？
2022-12-05 11:59:20
周琼老师：回复lion您好，盈余公积的钱是不能转银行存款的。盈余公积只是一个科目。里面的钱是不能取出来了，所以不能放到银行存款也不能放到现金，如果不能放到这两个地方就是不能去买产品（固定资产），购买固定资产是需要实打实的钱的。得给人钱。
2022-12-05 12:14:21
lion：回复周琼老师 那么 盈余公积的钱怎么用于生产经营呢？不总是爬在账上吗？
2022-12-05 12:26:59
周琼老师：回复lion您好。盈余公积的金额，可以转到资本公积，可以转到股本。
2022-12-05 12:47:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 深白色^O^ 发表的提问：
提取法定盈余公积分录，借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 这样做完之后，未分配利润余额就会减少，就不是按照10%来计提法定盈余公积了，是不是按照未分配利润余额的9%来计提法定盈余公积的
提取法定盈余公积分录，借：利润分配——提取盈余公积金 贷：盈余公积 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配——提取盈余公积金
18楼
2022-12-05 12:47:03
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深白色^O^：回复张艳老师 老师，合并之后就是我的这个分录了。到下一年再提取法定盈余公积，是不是按照当年的净利润的10%来提取呢？和未分配利润的余额没有关系
2022-12-05 13:18:57
张艳老师：回复深白色^O^到下一年再提取法定盈余公积，是按照当年的净利润的10%来提取的。与未分配利润余额是没有关系的。
2022-12-05 13:35:53
深白色^O^：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-05 13:55:28
张艳老师：回复深白色^O^不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-05 14:06:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 爱米扬 发表的提问：
会计科目中：利润分配-提取法定盈余公积和盈余公积-法定盈余公积是两个不同的会计科目是吗？
是两个不同的会计科目。
19楼
2022-12-05 13:44:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 1/2的夏天 发表的提问：
计提法定盈余公积分录是 借法定盈余公积 贷未分配利润吗？
你好 是这样做分录 ，借；利润分配——提取的法定盈余公积 贷；法定盈余公积
20楼
2022-12-05 15:10:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沉默 发表的提问：
计提法定盈余公积:借利润分配～提取法定盈余公积 贷:盈余公积－法定盈余公积
借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
21楼
2022-12-05 15:29:42
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沉默：回复maize老师 后面那笔我分开做的，可以做在一张凭证里面嘛
2022-12-05 15:53:31
沉默：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-05 16:05:53
maize老师：回复沉默可以这个是做一张凭证上面的，
2022-12-05 16:23:14
沉默：回复maize老师 这个要做凭证附件吗
2022-12-05 16:47:34
沉默：回复maize老师 直接结转就可以嘛！
2022-12-05 17:13:33
maize老师：回复沉默这个就是提取和结转，一起的做，你按我上面写一个凭证就可以，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
2022-12-05 17:39:29
沉默：回复maize老师 嗯！我是这样做的，我想问的是需要自制凭证作为附件。
2022-12-05 17:56:52
沉默：回复maize老师 直接打印记账凭证装订就可以嘛！提取法定盈余公积不用附件嘛
2022-12-05 18:23:59
maize老师：回复沉默不需要附件，直接这个做凭证就可以，
2022-12-05 18:44:02
沉默：回复maize老师 嗯！谢谢老师
2022-12-05 19:08:45
沉默：回复maize老师 在问下凭证里面的费用报销单有的费用是法人代付的，报销单上必须盖上现金付讫章吗？
2022-12-05 19:26:50
沉默：回复maize老师 我所有报销单上都没有盖现金付讫和银行付讫章
2022-12-05 19:43:50
maize老师：回复沉默不需要，这个老板代付，不盖章，
2022-12-05 19:58:57
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
法定盈余公积计提分录？
计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积,贷:盈余公积——法定盈余公积;
22楼
2022-12-05 15:46:15
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轻装生活：回复小锁老师 老师，你这分录净符号？
2022-12-05 16:11:46
小锁老师：回复轻装生活净符号是啥意思您说的？
2022-12-05 16:33:06
轻装生活：回复小锁老师 计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积,贷:盈余公积——法定盈余公积;
2022-12-05 16:55:38
轻装生活：回复小锁老师 您那回答只能看到一半，后面的都是符号。有计提，用结转吗？
2022-12-05 17:20:27
小锁老师：回复轻装生活利润分配——提取法定盈余公积
2022-12-05 17:48:44
轻装生活：回复小锁老师 有计提，用结转吗？什么情况下结转
2022-12-05 18:00:50
小锁老师：回复轻装生活利润分配——提取法定盈余公积
2022-12-05 18:26:38
小锁老师：回复轻装生活利润分配——提取法定盈余公积
2022-12-05 18:45:18
小锁老师：回复轻装生活咋回事啊，我一直不出去
2022-12-05 18:56:55
小锁老师：回复轻装生活结转的时候 借：利润分配——未分配利润
2022-12-05 19:24:54
小锁老师：回复轻装生活贷：利润分配——提取法定盈余公积
2022-12-05 19:43:57
小锁老师：回复轻装生活这样可以看得到不，我这边借贷方发不出去了不知道咋回事
2022-12-05 19:55:02
轻装生活：回复小锁老师 看到了，老师我想知道什么时候结转，上月提，下月转吗？
2022-12-05 20:06:24
小锁老师：回复轻装生活上月提下个月结转就可以
2022-12-05 20:27:42
轻装生活：回复小锁老师 怎么转，求分录？
2022-12-05 20:45:11
小锁老师：回复轻装生活就是我刚才给你发的分录，借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积
2022-12-05 21:01:35
轻装生活：回复小锁老师 那这法定盈余又为0了是吗？
2022-12-05 21:25:32
小锁老师：回复轻装生活不是，是利润分配减少了，盈余公积不变
2022-12-05 21:53:11
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已提取法定盈余公积如何做会计分录?
应该首先是：借：利润分配—提取法定/任意盈余公积 贷：盈余公积—法定/任意盈余公积 然后是：借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定/任意盈余公积
23楼
2022-12-05 16:14:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 提取法定盈余公积的会计分录是什么？
你好 企业提取盈余公积时，按本年净利润就做如下分录： 借：利润分配-提取法定盈余公积， 贷：盈余公积-法定盈余公积。 结转利润分配的分录， 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积。
24楼
2022-12-06 11:23:38
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
什么情况下要计提盈余公积，盈余公积的计提方法是？
弥补亏损后仍然是盈利的，就可以计提盈余公积，按净利润的10%
25楼
2022-12-06 11:53:24
全部回复
千叶凉萍：回复文文老师 那意思是也可以不计提吗
2022-12-06 12:24:01
千叶凉萍：回复文文老师 如何弥补亏损呢
2022-12-06 12:37:25
文文老师：回复千叶凉萍是的，也可以不计提 弥补亏损是不需要做账的。看未分配利润
2022-12-06 12:49:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
请问2018年度未计提法定公积金，2019年1月份可以补计提吗 若可以计提，分录是不是： 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 　借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
您好 2018年度未计提法定公积金，2019年1月份可以补计提 分录这样写正确
26楼
2022-12-06 12:09:47
全部回复
2463024587：回复bamboo老师 老师好，是否以前年度从未计提过都可以补计提
2022-12-06 12:32:27
bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提
2022-12-06 13:01:58
2463024587：回复bamboo老师 是否以前年度从未计提过都可以补计提？且分录都是一样吗
2022-12-06 13:14:09
bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提 分录都是一样
2022-12-06 13:24:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大胆的镜子 发表的提问：
计算出本年应提取法定盈余公积金 会计分录
提取法定盈余公积的会计分录为：计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积；结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
27楼
2022-12-06 12:17:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
A．盈余公积补亏B．计提法定盈余公积C．盈余公积转增资本D．计提任意盈余公积这每一项的分录，为什么这样做呢
新年好 A．盈余公积补亏 借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润，盈余公积补亏盈余公积减少计入借方，利润分配增加，计入贷方 B．计提法定盈余公积 借；利润分配——提取盈余公积 贷法定盈余公积，利润分配减少计入借方，盈余公积增加计入贷方 C．盈余公积转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本 ，盈余公积减少计入借方，实收资本增加计入贷方 D．计提任意盈余公积 借；利润分配——提取盈余公积 贷；任意盈余公积，利润分配减少计入借方，盈余公积增加计入贷方
28楼
2022-12-06 12:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 琑 发表的提问：
提取盈余公积的会计分录
借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
29楼
2022-12-07 11:00:40
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
提取盈余公积的会计分录。
您好！1、提取法定盈余公积时：借：利润分配——提取法定盈余公积贷：盈余公积2、提取任意盈余公积时：借：利润分配——提取任意盈余公积
30楼
2022-12-07 11:14:44
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