首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
盈余公积的计提方法会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 谨慎的花生 发表的提问：
老师，计提盈余公积分录是什么啊
你好 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积
61楼
2022-12-18 11:12:10
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时间煮雨 发表的提问：
计提利润的分录和计提盈余公积的分录
你好 计提利润是什么意思 是分配利润给股东？？
62楼
2022-12-18 11:28:14
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
结转法定盈余公积 的会计分录是怎样的？
你好 借利润分配 贷盈余公积  
63楼
2022-12-18 11:46:40
全部回复
月半弯：回复玲老师 后面还有一个分录，你刚刚发的是计提
2022-12-18 12:16:46
玲老师：回复月半弯后面结转到未分配利润科目。
2022-12-18 12:33:39
月半弯：回复玲老师 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 这样对吗？
2022-12-18 12:53:56
玲老师：回复月半弯对 提取法定盈余公积的会计分录： 计提时 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积； 结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。
2022-12-18 13:14:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 活泼的短靴 发表的提问：
2018年末忘记计提法定盈余公积，2019年5月补计提，分录怎么做
借利润分配-法定盈利公积 贷法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-法定盈利公积
64楼
2022-12-18 12:05:59
全部回复
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 墨墨 发表的提问：
老师好，计提盈余公积根据什么计提，分录怎么做的？
企业亏损不需要计提盈余公积，盈余公积是以企业的净利润为基数计提的，但是还是需要提取法定公积金。 企业提取盈余公积时，按本年净利润*10% 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
65楼
2022-12-19 09:25:33
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的网络 发表的提问：
从本年税后利润中提取法定盈余公积40000元做会计分录
您好。您好。借利润分配贷盈余公积。
66楼
2022-12-19 09:39:33
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 汀兰若芷 发表的提问：
请问老师提取法定盈余公积具体分录是 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转的时候是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 这样对吗
您好，是的，您的分录是对的
67楼
2022-12-19 10:00:50
全部回复
汀兰若芷：回复宸宸老师 但是老师为什么账本上面利润分配-提取法定盈余公积 未结转的时候是贷方负数，结转后就平了，这样对吗，
2022-12-19 10:13:21
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，您说的是哪个科目 未分配利润吗
2022-12-19 10:36:30
汀兰若芷：回复宸宸老师 利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积
2022-12-19 10:49:31
宸宸老师：回复汀兰若芷您好。期初余额应该是个正数，您看下是不是之前的分录错了
2022-12-19 11:16:22
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师我说的是利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积 ，这个科目在计提完了的时候是贷方负数，结转了就是平的，这样对吗
2022-12-19 11:36:14
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，好的，我理解您的意思了，先计提再结转，最终是余额为0，是对的
2022-12-19 11:49:03
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯，那老师未结转的时候账页显示贷方负数是对的对吗老师，我对这里比较蒙，我以为错了呢
2022-12-19 12:14:05
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，是不是你们当年是亏损的？
2022-12-19 12:24:58
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师没有
2022-12-19 12:48:52
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，如果您是作了第一笔分录 利润分配-提取法定盈余公积金是负数没关系的。后面充掉余额为0即可
2022-12-19 13:13:39
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯嗯，分录没错老师，我开始以为错了呢，所以和您请教了，那我就放心了，但是我还是不明白，就是显示贷方负数，我感觉有点懵，只因为它是所有者权益类，所以必须贷方显示吧
2022-12-19 13:25:00
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，所有者权益，贷方表示增加，借方表示减少，在余额表会显示为负数
2022-12-19 13:40:04
汀兰若芷：回复宸宸老师 非常感谢老师
2022-12-19 14:06:47
宸宸老师：回复汀兰若芷不客气的，祝您工作顺利
2022-12-19 14:27:04
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一道计提盈余公积的分录
A公司13年净利润是163500，按10%提取盈余公积应编制会计分录为？（科目借贷方如何确定）
68楼
2022-12-19 10:14:59
全部回复
水本无色：回复爱笑的流沙企业提取盈余公积时, 借：利润分配——提取法定盈余公积 16350 贷 ：盈余公积——法定盈余公积 16350
2022-12-19 10:29:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 加油 发表的提问：
下新会计准则下提取盈余公积的分录，
借；利润分配———提取盈余公积 贷；盈余公积
69楼
2022-12-20 08:57:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 时光。 发表的提问：
老师你好，我想问下年底了账上盈利，必须要在当年计提盈余公积吗？ 不计提可以吗？具体的话分录怎么做呢？
你好，如果账面净利润弥补之前年度亏损之后仍然是净利润就需要提取法定盈余公积的，法定盈余公积金额达到注册资本50%了就可以不再提取了 提取分录是 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积
70楼
2022-12-20 09:22:36
全部回复
时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2022-12-20 09:43:27
时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2022-12-20 10:04:44
时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2022-12-20 10:19:08
邹老师：回复时光。你好，是的，是这样的
2022-12-20 10:43:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
提取了盈余公积，未分配利润借方贷方都有数字啊，结转本年利润 借 本年利润500 贷 利润分配 未分配利润 500 计提法定盈余公积 借 利润分配 法定盈余公积50. 贷 盈余公积 法定盈余公积 50 借 盈余公积 法定盈余公积 50 贷 利润分配 未分配利润50，，，这样写对不对。但是未分配利润有两个数字啊
你好 不对的 最后一步分录改成 借 利润分配-未分配利润 50 贷 利润分配 法定盈余公积50
71楼
2022-12-20 09:43:16
全部回复
繁荣的镜子：回复答疑苏老师 好的，但是未分配利润不是还有两个数吗，一个是贷方500，一个是借方50，不需要算出差额吗
2022-12-20 10:29:41
答疑苏老师：回复繁荣的镜子你好 不需要的 出报表的时候自动就计算出来了
2022-12-20 10:58:58
繁荣的镜子：回复答疑苏老师 老师，那我计提了所得税，汇算清缴时我要调增，补缴所得税，那这个盈余公积要管它吗？
2022-12-20 11:20:04
答疑苏老师：回复繁荣的镜子你好 不需要管盈余公积的。
2022-12-20 11:37:05
繁荣的镜子：回复答疑苏老师 还有什么工会经费啥意思，我们没有入什么工会啊，不需要交这个吧。别的会计他们公司也没交过这个工会经费
2022-12-20 11:50:50
答疑苏老师：回复繁荣的镜子你好 一般的企业都是需要缴纳的，各地有区别，咨询下当地税局就可以。
2022-12-20 12:08:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 思骐 发表的提问：
当年盈利后必须要提取:法定盈余公积吗?提取比倒多少?会计分录是什么?
你好，弥补以前年度亏损后还有余额，就需要提取 比例是10% 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积——法定
72楼
2022-12-20 10:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
提取盈余公积的时候，借方：提取盈余公积 贷 盈余公积-法定盈余公积 借方的提取盈余公积这个科目，账上没有这个科目，借方是不是未分配利润呀？
你好，提取盈余公积的时候，分录是 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
73楼
2022-12-21 09:14:51
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 飘逸的魔镜 发表的提问：
盈余公积计提有啥标准吗？分录怎么做
您好 它的提取比例一般为净利润的10%，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。 借：利润分配--提取盈余公积 贷：盈余公积
74楼
2022-12-21 09:35:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 心岛 发表的提问：
如何结转本年利润，提取法定盈余公积？如何写会计分录？
您好 借:本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
75楼
2022-12-21 10:00:27
全部回复
心岛：回复bamboo老师 利润分配和盈余公积后面的二级科目要核算现金流量表吗？
2022-12-21 10:20:24
bamboo老师：回复心岛利润分配和盈余公积后面的二级科目不要核算现金流量表
2022-12-21 10:39:31
心岛：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2022-12-21 10:54:04
bamboo老师：回复心岛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-21 11:09:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料