叮咚：回复邹老师 这个分录会影响今年的利润吗？老师

邹老师：回复叮咚你好，不影响利润 会影响期末未分配利润

天之痕：回复邹老师 但标准答案是要写两个，这个又怎么解释呢？

邹老师：回复天之痕可能是答案错误

冬冬：回复方老师 任意盈余公积计提是和法定盈余公积一起在年底计提还是需要审计之后和股利一起经过股东会决议再一起计提

冬冬：回复方老师 另外法定盈余公积如果找过注册资本总额了可以吗？还能继续计提吗？

冬冬：回复方老师 找过=超过

方老师：回复冬冬年底一起计提，不需要等审计之后一起经股东会决议。法定是规定的比例，公司一开始就约定的了，任意盈余是企业内部规定的。 如果审计发现有会计差错可能会影响计提数的调整。 超过了也可以计提，当然企业也可以选择不提。

冬冬：回复方老师 如果审计发现有会计差错可能会影响计提数的调整是指在年底计提之后再审计有会计调整也需要调整法定盈余公积金和任意盈余公积金吗？就是相反方向红字冲?

方老师：回复冬冬如果已结账可以在次年调整。对外披露是按审计调整后的数据。

鲜仙：回复江老师 那他这个提取盈余公积是所有者权益内部结转吗？

江老师：回复鲜仙是的，这个是从利润分配科目结转计入盈余公积，利润分配的数据减少，盈余公积的数据增加，整体看，所有者权益没有变化

鲜仙：回复江老师 那怎么这个题目A选项没有选呢？不懂。

江老师：回复鲜仙这个题的准确答案是ABCD

鲜仙：回复江老师 解析里面是没有的，老师，那这个题目是它错了咯？

江老师：回复鲜仙一、这个答案是BCD，支持这个答案，会计准则是解析的内容。 二、计提盈余公积不属于“所有者权益内部结转”，注意此处是“结转”，计提盈余公积是属于“所有者权益内部增减”，就是是“计提”，不是“结转”，具体的分录是： 1、提取时,按本年净利润*10% 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 2、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 三、首先，“提取”和“结转”是不同的概念。 其次，所有者权益内部结转是所有者权益内部科目之间的变动，提取盈余公积是留存收益内部的科目之间的变动，范围也不同。

鲜仙：回复江老师 好的，谢谢老师

江老师：回复鲜仙有不明白的问题再咨询

溪溪：回复邹老师 我2017年就没有提取就分配了怎么办

邹老师：回复溪溪你好，需要补提取盈余公积

溪溪：回复邹老师 分配的多少需要什么手续吗，还是领导说分多少就分多少

溪溪：回复邹老师 2017年已经分配了，那补计提那分配前计提还是之后计提呀

邹老师：回复溪溪你好，分配多少需要股东会决议。只能是分配之后补计提盈余公积了。

溪溪：回复邹老师 要是公司就法人一个人呢，分配需要什么

溪溪：回复邹老师 老师 要是公司就法人一个人呢，分配需要什么？

邹老师：回复溪溪你好，就是个人做出的分红决议

溪溪：回复邹老师 有模版吗？个人分红协议

邹老师：回复溪溪你好，你可以去下载模块找找

搞怪的裙子：回复邹老师 后期处理怎么做会计分录呀

邹老师：回复搞怪的裙子你好 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 

搞怪的裙子：回复邹老师 那应交税费要写成一个分录吗

邹老师：回复搞怪的裙子你好，是导致补交了所得税吗 

搞怪的裙子：回复邹老师 不是哦，是因为仪器以前没有登入账簿，以至于前期没有交税

搞怪的裙子：回复邹老师 所以我想请问一下老师这个应交税费和已提足的盈余公积怎么做会计分录才会借贷相等

邹老师：回复搞怪的裙子你好，既然没有导致补交了所得税，只需要这样做分录啊 借：固定资产，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润  这两个分录，是借贷相等的啊

雨花：回复立红老师 是先将本年利润转入利润分配-未分配利润，然后再计提盈余公积吗？

立红老师：回复雨花同学你好，是先将本年利润转入利润分配-未分配利润，然后再计提盈余公积吗？——是的；