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盈余公积的计提方法会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
计提了盈余公积：借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；法定盈余公积；需要结转吗？谢谢！
你好，需要结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积
46楼
2022-12-12 10:40:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
利润分配的会计分录:1，将本年利润转入利润分配的会计分录:借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积3，分配股利(根据董事会决议)的会计分录:借:利润分配——应付股利贷:应付股利——按股东明细4，支付股利的会计分录:借:应付股利——按股东明细贷:银行存款(或现金)老师，第二点不懂，我们公司好像没有做公益金，这个怎么处理
没有公益金，就不用账务处理，
47楼
2022-12-12 11:03:31
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ID：回复辜老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2022-12-12 11:50:30
辜老师：回复ID计提盈余公积就是，借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积
2022-12-12 12:19:48
ID：回复辜老师 补计提这个金额怎么确定呢？
2022-12-12 12:30:34
辜老师：回复ID按照你未分配利润的金额来计提
2022-12-12 13:00:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 上官 发表的提问：
老师，单位原会计，计提盈余公积，分录：借：利润分配，贷：其他应付款-盈余公积，我现在帐面上其他应付款-盈余公积 贷方有60多万的余额。这怎么办？
你调整一下，借，其他应付款～盈余公积，贷，盈余公积
48楼
2022-12-12 11:10:33
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上官：回复辜老师 后面不用附什么原始凭证？
2022-12-12 11:38:50
辜老师：回复上官这个可以不用附件
2022-12-12 12:06:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，提取法定盈余公积，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转时是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 ，我的问题是计提和结转做成一个分录行吗，还是说必须做成两个分录， 还有用盈余公积补亏时同样问题，是盈余公积补亏和结转做成一个分录还是必须做成两个分录
你好，正规做法要做两个分录的，
49楼
2022-12-12 11:23:59
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夏雪：回复庄老师 老师，是计提后，马上再做个结转分录吗
2022-12-12 11:54:17
庄老师：回复夏雪你好，是的，是这样处理的，
2022-12-12 12:09:24
庄老师：回复夏雪提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2022-12-12 12:23:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
提取盈余公积怎么做会计分录
借：利润分配—提取法定/任意盈余公积 贷：盈余公积—法定/任意盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定/任意盈余公积
50楼
2022-12-13 10:21:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
提取盈余公积的分录，这样对吗？ 借：利润分配――提取盈余公积 贷：盈余公积――提取法定盈余公积 借：利润分配――未分配利润 贷：利润分配――提取盈余公积
你好 是的 就是这样来：1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
51楼
2022-12-13 10:38:27
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嗳伱丶↓一世 发表的提问：
老师以下图片的会计分录代表了既计提了盈余公积，又结转了盈余公积吗？
你好 这里是结转了 计提的盈余公积科目。
52楼
2022-12-13 10:54:19
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嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师这个是17年做的？现在应该怎么补救啊。没有计提那个分录
2022-12-13 11:13:54
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 补做 借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 这个分录
2022-12-13 11:35:28
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 现在做还能调平17年的吗？
2022-12-13 11:52:27
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 你现在账上的利润分配-提取法定盈余公积是不是有贷方余额？
2022-12-13 12:03:21
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 图片上俩个科目都记在贷方了，只是利润分配-未分配利润是负数记在贷方的
2022-12-13 12:18:09
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 老师知道，老师是说你确定17年没做计提的分录吗？
2022-12-13 12:38:19
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 17年最终是图片显示的
2022-12-13 13:03:23
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 嗯 账上就这一笔分录
2022-12-13 13:24:56
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 那是计提了 利润分配-法定盈余公积没有余额
2022-12-13 13:39:58
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是现在资产负债表上的未分配利润期末-期初不等于利润表上的利润 应该怎么办呢老师
2022-12-13 14:00:03
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 这个是什么原因造成的？
2022-12-13 14:28:54
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是因为他做了照片上的分录造成的，现在不知道应该怎么改
2022-12-13 14:47:58
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 提取了盈余公积就应该不相等的，是正确的。
2022-12-13 15:17:23
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是说17年年末的资产负债表的未分配利润期末-期初就不等于利润表的净利润吗？差额就是这个盈余公积吗
2022-12-13 15:30:09
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 差额就是这个盈余公积科目。
2022-12-13 15:47:39
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 谢谢老师
2022-12-13 16:11:35
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世不客气 祝工作顺利哦！
2022-12-13 16:29:50
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师还有个问题，那这笔分录不会反应在资产负债表的盈余公积里吗？
2022-12-13 16:49:38
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 会反应的 因为有盈余公积了。
2022-12-13 17:19:33
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是这个资产负债表上还有没有体现 这是为啥呢老师？是因为他都用了未分配利润这个科目吗？
2022-12-13 17:41:36
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 没有的话 你看下是不是漏记了。或者少了一个分录。
2022-12-13 18:09:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 理想三旬 发表的提问：
提取盈余公积 会计分录怎么写
你好 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积
53楼
2022-12-13 11:24:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慧心 发表的提问：
提取盈余公积5000的会计分录怎么写
首先，借：利润分配-未分配利润，5000元，贷；利润分配-提取盈余公积金，5000元，再做分录，借：利润分配-提取盈余公积金，5000元，贷：盈余公积金，5000元。
54楼
2022-12-14 10:39:55
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 听话的芹菜 发表的提问：
以法定盈余公积弥补亏损的会计分录
企业发生亏损时，应由企业自行弥补。企业用盈余公积弥补亏损时，按照当期弥补亏损的数额。 借：盈余公积——一般盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏
55楼
2022-12-14 11:05:01
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听话的芹菜：回复龙枫老师 与退货率有关的会计分录
2022-12-14 11:34:06
听话的芹菜：回复龙枫老师 1. 甲公司为建造办公楼于2x17年1月1日发行3年期一般公司债券，发行价格为52 802.1万元，当日全部支付给承包商。债券面值为50 000万元，每半年付息一次，到期一次还本，半年期票面利率为3%，半年期实际利率为2%。办公楼于2x18年12月31日达到预定可使用状态。 要求:进行甲公司2x17年该应付债券的如下会计处理: (1) 2017年1月1日发行债券，取得价款; (2 分) (2) 2017年6月30日计息及支付利息; (3分)(3) 2017年12月31 日计息及支付利息; (3分)(4)计算2017年12月31日该债券的账面价值。
2022-12-14 11:55:26
龙枫老师：回复听话的芹菜亲，请您一问一答哦，感谢您的提问，祝您生活愉快的
2022-12-14 12:24:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 挚。@ 发表的提问：
老师，计提法定盈余公积，对留存收益总额为什么没有变动呢？计提的分录是借:利润分配 贷:盈余公积 又没有涉及未分配利润分录，不是盈余公积增加了吗？
你好，借方是利润分配——未分配利润，贷方是盈余公积 借方会导致未分配利润减少，贷方会增加盈余公积 对留存收益来说是内部变动的
56楼
2022-12-14 11:20:59
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挚。@：回复邹老师 借方是利润分配——提取法定盈余公积，我一直理解的是减少的是净利润，对未分配利润没影响
2022-12-14 11:48:25
邹老师：回复挚。@你好，影响的是未分配利润，而不是净利润
2022-12-14 12:03:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ balabala 发表的提问：
用友NC期末自动结转本年利润生成凭证，计提盈余公积金时的会计分录是：借利润分配——提取盈余公积金，贷盈余公积金 吗？
你好，提取盈余公积是这样做分录
57楼
2022-12-15 11:30:10
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 过儿 发表的提问：
、下列各项中,不会引起留存收益变动的有( ) A盈余公积补亏 B计提法定盈余公积 C盈余公积转增资本 D计提任意盈余公积
留存收益包括盈余公积和未分配利润。 A，盈余公积补亏，引起盈余公积减少、未分配利润增加，留存收益不变。 B和D，计提法定和任意盈余公积，引起盈余公积增加、未分配利润减少，留存收益不变。 C，盈余公积转增资本，盈余公积减少，实收资本增加，留存收益减少。 所以正确答案为ABD
58楼
2022-12-15 11:54:28
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
想咨询下，年终提取盈余公积的分录，本月做完本年利润在提取盈余公积吧？公司年末提取盈余公积的账务处理是， 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的盈余公积 同时， 借：利润分配—法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积是这样2个分录吧？
同学你好 对的 是这样做的
59楼
2022-12-15 12:03:06
全部回复
小鱼儿：回复朴老师 能只做借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积—法定盈余公积，中间利润分配转换没做这个科目是不是不对呀
2022-12-15 12:27:59
朴老师：回复小鱼儿同学你好 借：利润分配—未分配利润， 贷：利润分配—提取的盈余公积。 同时， 借：利润分配—提取的盈余公积， 贷：盈余公积—法定盈余公积， 盈余公积—任意盈余公积。
2022-12-15 12:40:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ MCH 发表的提问：
你好老师：2018年忘记提盈余公积了，2019年股东要分红，可以补计盈余公积吗？分录这样做对吗？ 补提2018年法定盈余公积 借：利润分配_提取法定盈余公积 补提2018年法定盈余公积 贷：盈余公积_法定盈余公积 股东分红 借：利润分配_未分配利润 贷：应付股利_ 扣款 借：应付股利_ 贷：银行存款
你好！是可以补提的，
60楼
2022-12-15 12:17:59
全部回复
MCH：回复QQ老师 分录正确吗？
2022-12-15 13:02:04
QQ老师：回复MCH你好，是可以做这分录处理的。
2022-12-15 13:26:56
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