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小规模纳税人城建税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，小规模纳税人城建税现在是减半征收了，那我计提城建税的时候，是按减半的数额来提吗
你好 是的 减半之后计提的
226楼
2023-02-19 10:15:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
227楼
2023-02-20 06:50:38
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桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2023-02-20 07:13:27
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2023-02-20 07:40:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 繁荣的小天鹅 发表的提问：
小规模城建税要计提吗
你好，本期需要要交增值税就要计提，不交增值税的就不用计提，一般都是季度末再看要不要计提
228楼
2023-02-20 07:11:39
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Lnj 发表的提问：
小规模纳税人，开出增值税专用发票的时候，城市维护建设税已经扣缴了，这个分录怎么做呢
你好同学 借：应交税费-应交*8税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷应交税费-应交*8税 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交**税
229楼
2023-02-20 07:22:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
小规模纳税人上缴的城市生活垃圾处理费怎么做分录
借；管理费用 贷；银行存款
230楼
2023-02-20 07:49:32
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
231楼
2023-02-20 08:17:59
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清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2023-02-20 08:49:41
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2023-02-20 09:10:19
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2023-02-20 09:32:50
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2023-02-20 09:56:32
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2023-02-20 10:07:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 周伟杰 发表的提问：
小规模纳税人购买的金税盘怎样做会计分录？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
232楼
2023-02-21 07:40:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
你具体是什么情况，如果要是没有增值税那附加税就不用计提，不用做分录。
233楼
2023-02-21 07:47:40
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 甜蜜間諜 发表的提问：
小规模纳税人季度销售不达三十万要交城建税吗？
老师小规模纳税人季度销售不达三十万要交城建税吗？ 不用
234楼
2023-02-21 08:15:00
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甜蜜間諜：回复吴少琴老师 在减免项选哪个不用呢？
2023-02-21 08:45:36
吴少琴老师：回复甜蜜間諜你增值税就是0，当然不需要缴纳城建税了
2023-02-21 09:06:22
甜蜜間諜：回复吴少琴老师 意思是填附加税报表的时候增值税就就直接填0吗？
2023-02-21 09:22:45
吴少琴老师：回复甜蜜間諜增值税直接填0就可以了
2023-02-21 09:32:55
甜蜜間諜：回复吴少琴老师 这个月申报错了已经扣款了还能修改报表吗？
2023-02-21 09:48:58
吴少琴老师：回复甜蜜間諜这个月申报错了已经扣款了还能修改报表吗？ 可以，去税局修改
2023-02-21 10:03:05
甜蜜間諜：回复吴少琴老师 去税局修改是写退税吗？
2023-02-21 10:27:18
吴少琴老师：回复甜蜜間諜改报表并且申请退税
2023-02-21 10:55:36
甜蜜間諜：回复吴少琴老师 好的谢谢！
2023-02-21 11:23:48
吴少琴老师：回复甜蜜間諜满意请打五星好评
2023-02-21 11:43:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
我们是小规模纳税人，季度报税，月度做账时如何计提城建附加税呢？
你好，根据城建税实际需要纳税金额 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税
235楼
2023-02-22 07:33:09
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也許、啲也許：回复邹老师 按全额先计提出来么？等到季度时如果是全部减免计入营业外收入？不全免的话按一半计入营业外收入
2023-02-22 07:53:13
邹老师：回复也許、啲也許你好，不是全额，而只是需要根据实际需要纳税金额计提
2023-02-22 08:16:31
也許、啲也許：回复邹老师 直接按减半的50%做计提么？那另一半不需要计入营业外收入？
2023-02-22 08:46:21
邹老师：回复也許、啲也許你好，是的，按50%的金额计提 就可以了 减免 的50%不需要计提，也不需要先计提，然后结转到营业外收入
2023-02-22 09:01:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ winnie 发表的提问：
小规模企业减免了增值税，相应也不用交城建税等附税，还要做分计分录计提吗？
目前有2种口径，1，计提借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入，2，按实际交计提和缴纳分录
236楼
2023-02-22 07:54:51
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 关关 发表的提问：
老师，小规模纳税人预缴增值税，地方教育费附加，城市维护建设税地方教育附加，分录怎么做？
你好 借：应交税金-增值税（预缴增值税） 贷：银行存款 借：应交税金-城建税、教育附加费等 贷：银行存款
237楼
2023-02-22 08:14:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 时尚的小蝴蝶 发表的提问：
小规模纳税人代开 ，城建税已经预缴了，改怎么填报？
你好，如果代开后，没有其他收入或者未达起征点，附加税就零申报。
238楼
2023-02-23 07:17:35
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时尚的小蝴蝶：回复月月老师 已缴税费无法输入，该怎么填？
2023-02-23 07:44:03
月月老师：回复时尚的小蝴蝶你好，你本季度还需要缴纳增值税吗，如果不需要，附加税零申报。
2023-02-23 08:08:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
239楼
2023-02-23 07:25:01
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红红老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 风趣的摩托 发表的提问：
小规模纳税人。季度没有超9万元。城建税不交是嘛？
同学你好，是的。当月没有缴纳增值税，也就不用缴纳附加税。
240楼
2023-02-23 07:49:29
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