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小规模纳税人城建税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 顺心的时光 发表的提问：
一般纳税人变更小规模纳税人，留底抵扣税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
271楼
2023-03-06 07:05:34
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
272楼
2023-03-06 07:32:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 衡兰芷若???? 发表的提问：
小规模纳税人收到以前年度退税怎么会计分录
你好，具体是因为什么原因退回的什么税款？
273楼
2023-03-06 07:50:59
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衡兰芷若????：回复邹老师 是多缴退回
2023-03-06 08:08:38
邹老师：回复衡兰芷若????你好，借；银行存款 贷应交税费——某某税款
2023-03-06 08:33:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模纳税人年末的销项税额要做会计分录嘛
和平时是一样，账务处理的，不需要做结转的分录
274楼
2023-03-07 06:47:52
全部回复
文静的高山：回复玲老师 我们公司2019年11月成立，12月开了一张8万的发票，交了2742.48的所得税，借:银行 贷:主营业务收入 贷:销项税额 借:所得税 贷:应交所得税 这样对吗
2023-03-07 07:19:54
玲老师：回复文静的高山是的，你的分录是正确的，后面还需要有一个交所得税的分录和交增值税的分录，借应交税费贷银行存款
2023-03-07 07:49:20
文静的高山：回复玲老师 小规模每月9万免征增值税，所得税要1月扣款的
2023-03-07 08:17:55
文静的高山：回复玲老师 那开票的销项税额年末余额在贷方了，需要做什么会计分录嘛，比如转到未交增值税
2023-03-07 08:40:49
玲老师：回复文静的高山小规模开票时借应收贷收入，应交税费，交费时借应交税费贷，银行存款，这不应该有余额的，如果不交借，应交税费应交增值税减免税额，贷营业外收入
2023-03-07 08:59:19
文静的高山：回复玲老师 老师，不太懂这个意思，12月开了8万的发票，需要缴纳所得税，所得税1月扣款，这个怎么做会计分录
2023-03-07 09:12:29
玲老师：回复文静的高山借应交税费，应交所得税贷银行存款
2023-03-07 09:35:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
275楼
2023-03-07 07:06:41
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-03-07 07:19:19
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-03-07 07:43:21
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-03-07 08:08:56
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-03-07 08:38:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
276楼
2023-03-07 07:18:01
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-03-07 07:36:29
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-03-07 08:05:32
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-03-07 08:25:22
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-03-07 08:48:15
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-03-07 09:02:21
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-03-07 09:16:45
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-03-07 09:42:29
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-03-07 10:01:14
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-03-07 10:25:36
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-07 10:36:46
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-03-07 11:06:20
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-03-07 11:17:43
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-03-07 11:43:16
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-07 12:08:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及服务费的会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
277楼
2023-03-07 07:44:18
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高贵的太阳：回复宋生老师 老师管理费用的二级明细是什么啊，办公费可以不
2023-03-07 07:57:19
宋生老师：回复高贵的太阳您好！可以的。
2023-03-07 08:26:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
你好，借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税 借管理费用――办公费（红字）
278楼
2023-03-07 07:50:59
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云Y(^_^)Y：回复徐阿富老师 可以抵扣怎么做
2023-03-07 08:16:49
徐阿富老师：回复云Y(^_^)Y你好，我这里借应交税费就是抵扣的分录
2023-03-07 08:30:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人收到了专票怎么做会计分录
比如采购原材料 借：原材料（含税金额） 贷：银行存款
279楼
2023-03-08 07:04:55
全部回复
绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢
2023-03-08 07:20:52
蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的
2023-03-08 07:45:27
绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？
2023-03-08 07:58:18
绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账
2023-03-08 08:12:56
蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的
2023-03-08 08:32:53
蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款
2023-03-08 08:48:19
蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-08 09:09:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票，如何编制会计分录？
借 应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费
280楼
2023-03-08 07:21:03
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夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？
2023-03-08 07:42:30
玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入
2023-03-08 07:57:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 淡淡的爆米花 发表的提问：
小规模开票咨询服务1万元，免征增值税，会计分录怎么做？城建税、教育费附加、印花税怎么算？
借银行存款贷，主营业务收入，不需要交附加税，也不需要交印花税。
281楼
2023-03-08 07:47:59
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淡淡的爆米花：回复郭老师 4月起小规模免征增值税，附加税，印花税，城建税，水利基金都不需要交了吗？
2023-03-08 08:03:31
郭老师：回复淡淡的爆米花你好，如果你的季度销售额30万以内可以免水利建设，其他的都不需要缴纳。
2023-03-08 08:26:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
老师，小规模纳税人买了税控盘怎么做会计分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
282楼
2023-03-09 07:29:19
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清脆的唇膏：回复bamboo老师 不是能全额抵税吗
2023-03-09 07:55:28
bamboo老师：回复清脆的唇膏在您需要抵扣增值税的时候写分录 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
2023-03-09 08:06:44
清脆的唇膏：回复bamboo老师 下一步分录怎么做了
2023-03-09 08:34:40
bamboo老师：回复清脆的唇膏全额抵扣增值税就是这样两笔分录啊
2023-03-09 08:54:47
清脆的唇膏：回复bamboo老师 奥，明白了谢谢老师！
2023-03-09 09:05:44
bamboo老师：回复清脆的唇膏不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-09 09:25:34
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
283楼
2023-03-09 07:38:01
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
请问下 小规模纳税人要交城建税 教育附加税 地教税吗
你好，要申报的呢，超过30万季度就要缴纳的
284楼
2023-03-09 07:44:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
285楼
2023-03-10 09:22:49
全部回复
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