首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人城建税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
256楼
2023-02-28 07:50:51
全部回复
L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-02-28 08:16:02
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-02-28 08:39:20
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-02-28 08:51:15
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-02-28 09:20:06
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-02-28 09:39:17
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-02-28 10:06:53
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-02-28 10:17:59
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-02-28 10:40:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人城建税现在减半征收对吧？
你好，是这样的。
257楼
2023-02-28 08:02:59
全部回复
Windy老师
职称：初级会计师,税务师
4.86
解题: 0.02w
引用 @ 695421535 发表的提问：
免征两附加，减半征城建税是针对小规模纳税人还一般纳税人的？
你好，《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）在自2019年1月1日至2021年12月31日期间，对于增值税小规模纳税人，可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不
258楼
2023-03-01 07:25:54
全部回复
Windy老师：回复695421535财税「2016」12号：将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。
2023-03-01 07:57:54
695421535：回复Windy老师 那就是一般纳税人享受不了了对吗？
2023-03-01 08:11:46
Windy老师：回复695421535你好，财税2016 12号文，该优惠不分一般纳税人还是小规模纳税人，符合条件的企业可以享受。
2023-03-01 08:41:30
695421535：回复Windy老师 /:ok
2023-03-01 09:00:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 佩04 发表的提问：
小规模纳税人增值税减按1%，附加税(城建税、教育附加)计提时，按几个点计提！
你好！也是按实际的增值税金额的比例计提。 城建税5%或者7%教育费附加3%
259楼
2023-03-01 07:38:04
全部回复
佩04：回复宋生老师 季度申报时，就会减半征收，这部分全部记入营业外收入吗
2023-03-01 08:06:34
宋生老师：回复佩04您好！如果你计提了，就计入营业外收入。如果按实际应交的计提，就不用给转入营业外收入了。
2023-03-01 08:20:26
佩04：回复宋生老师 那是按月先计提呢还是交的时候再计提呢
2023-03-01 08:32:56
宋生老师：回复佩04你好！一般建议实际申报的时候计提。
2023-03-01 08:43:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，房产城镇土地使用税小规模纳税人做账是当月计提做分录吗？申报缴纳是在做付款分录吗
房产城镇土地使用税小规模纳税人做账是当月计提做分录，申报缴纳是在做付款分录
260楼
2023-03-01 08:00:00
全部回复
一米阳光：回复紫藤老师 那印花税也是当月计提做分录，申报交款在做付款分录吗
2023-03-01 08:13:42
紫藤老师：回复一米阳光印花税不需要计提的，借 税金及附加 贷 银行存款
2023-03-01 08:36:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
老师，该小规模纳税人季度销售额是4万，为何还要计缴城建税呢？
你好，是不是开的专票，小规模开专票不免税的，开多少交多少，对应的附加税也交
261楼
2023-03-02 07:13:58
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
老师，小规模纳税人，印花税68.6元怎么做会计分录？
你好，中秋节快乐哦，印花税做借：应交税费-印花税，贷：银行存款，然后借：营业税金及附加，贷：应交税费-印花税。
262楼
2023-03-02 07:23:38
全部回复
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不是说不通过应交税费科目，直接用管理费用吗？
2023-03-02 07:38:41
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈以前是直接做管理费用-印花税，现在变了，要按我刚刚说的那样做会计分录哦。
2023-03-02 07:50:48
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-03-02 08:06:03
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 那工会经费怎么做的呢？
2023-03-02 08:34:56
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈工会经费做借：管理费用-工会，贷：银行存款。
2023-03-02 08:56:12
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不通过职工薪酬？
2023-03-02 09:08:58
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈哦，我也弄错了，谢谢指点呀，我刚刚说的也是老方法，现在的新方法是做借：应付职工薪酬，贷：银行存款，然后，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。
2023-03-02 09:20:41
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-03-02 09:38:03
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 谢谢老师
2023-03-02 09:55:52
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评。中秋节快乐。
2023-03-02 10:24:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑容&zh 发表的提问：
小微企业，小规模纳税人，申报城建税时，填上减免增值税，系统自动跳出城建税额，请问，减免增值税，还需要交城建税吗？
你好 没有增值税就不用交附加税了
263楼
2023-03-02 07:33:24
全部回复
笑容&zh：回复玲老师 那我填写申报表时应该怎样处理？减免税额栏不填写？
2023-03-02 07:49:09
玲老师：回复笑容&zh申报附加税时，如果没有实际交的增值税，直接保存，不用填写
2023-03-02 08:03:47
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录，以及如何抵税
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
264楼
2023-03-02 07:59:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
小规模纳税人，返还工会经费的会计分录是什么？
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-工会经费
265楼
2023-03-05 09:19:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问这个会计分录怎么写啊？小规模纳税人
你好，是做购买方还是销售方的分录？  
266楼
2023-03-05 09:29:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人存货盘亏的会计分录怎么做
借：营业外支出贷：库存商品
267楼
2023-03-05 09:37:10
全部回复
神奇小飞侠：回复袁老师 待处理财产损益这个账户不用过了？
2023-03-05 09:50:36
袁老师：回复神奇小飞侠这个直接知道原因的，不用过的了
2023-03-05 10:12:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 温暖的大门 发表的提问：
小规模纳税人收到咨询费怎么做会计分录
你好，是单位取得的咨询服务费收入的意思？
268楼
2023-03-05 09:51:00
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 梅花·若相惜 发表的提问：
小规模纳税人销售自产农产品的会计分录
借银存贷主营业务收入
269楼
2023-03-06 06:34:57
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人的购进、销售会计分录怎么做？
进：借：材料贷：现金（或银行存款）销售：借：现金 （或银行存款）贷：主营业务收入贷：应交税金——应交增值税例销售收入含税106元（该企业是工业企业小规模纳税人，征收率为6%）分录为：借：现金 （或银行存款） 106贷：主营业务收入 100贷：应交税金——应交增值税 6如果该企业是商业企业小规模纳税人，征收率为4% .
270楼
2023-03-06 06:55:18
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料