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小规模纳税人城建税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小瑛仔 发表的提问：
小规模纳税人季度报未超过9万免税，城建税、教育费附加要计提吧？
你好！可以不用计提的
241楼
2023-02-23 08:11:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
242楼
2023-02-24 07:03:09
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暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-02-24 07:28:57
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-02-24 07:44:49
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-02-24 08:12:18
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-02-24 08:33:21
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-02-24 08:44:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 芊芊 发表的提问：
小规模纳税人代开专票是不是只交增值税和城建税
您好 如果季度销售额不超过30万 小规模纳税人代开专票是只交增值税和城建税
243楼
2023-02-24 07:14:28
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芊芊：回复bamboo老师 超过30万呢？
2023-02-24 07:34:16
bamboo老师：回复芊芊超过30万要缴纳附加税
2023-02-24 08:00:41
芊芊：回复bamboo老师 教育费附加和地方教育附加不是随增值税交的吗？
2023-02-24 08:21:12
bamboo老师：回复芊芊小规模纳税人有优惠政策
2023-02-24 08:50:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
你好！老师，小规模纳税人计提附加税的会计分录是？
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。
244楼
2023-02-24 07:39:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
245楼
2023-02-24 07:44:12
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 周语 发表的提问：
小规模纳税人，采石厂的炸约怎么计会计分录？
借：原材料 贷：银行存款
246楼
2023-02-24 08:09:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，小规模纳税人当月开了张专票，当月缴纳了增值税和附加税一城建税，银行存款缴纳，请问当月缴纳附加税需要先做计提分录，再做缴纳附加税分录？分二步
同学你好， 交款进先做交税分录 借，应交税费一应交城建税 借，应交税费一应交教育附加等 月末计提 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
247楼
2023-02-26 17:00:30
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一笑而过：回复立红老师 老师，附加税月末为什么要计提？直接做缴款分录为什么不行？
2023-02-26 17:17:25
立红老师：回复一笑而过同学你 好 不计提 借，应交税费一应交城建税 借，应交税费一应交教育附加等 ——这个不是有余额么
2023-02-26 17:28:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
小规模纳税人季度不超三十万元是否需要计提城建税附加这些
如果开具专用发票了，需要缴纳城建税，所以需要计提城建税。教育费附加和地方教育费附加不用计提。
248楼
2023-02-26 17:26:05
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爱吃橙子橙子：回复方亮老师 老师没有开票，未开票收入
2023-02-26 17:40:46
方亮老师：回复爱吃橙子橙子不用计提城建税。祝您工作愉快！
2023-02-26 18:01:53
爱吃橙子橙子：回复方亮老师 好的谢谢老师
2023-02-26 18:29:41
方亮老师：回复爱吃橙子橙子不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-02-26 18:49:57
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 妤睿 发表的提问：
小规模纳税人要交城建税，教育费附加，残疾人保障金吗
需要缴纳的
249楼
2023-02-26 17:35:25
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妤睿：回复李老师 月收入3万以下，没缴纳增值税也要计提城建税，教育费附加码
2023-02-26 18:04:56
李老师：回复妤睿那就不需要 没有缴纳增值税就没有缴纳城建教育
2023-02-26 18:19:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 鸿鸢 发表的提问：
小规模纳税人城建和教育附加有啥优惠政策
你好，季度收入低于30万免征城建税，教育费附加，地方教育费附加 季度收入高于30万，城建税，教育费附加，地方教育费附加减半征收
250楼
2023-02-26 17:59:59
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鸿鸢：回复邹老师 减半征收附税分录怎么做？
2023-02-26 18:26:18
邹老师：回复鸿鸢你好，按减半征收之后实际需要纳税金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减半征收之前应纳税额是100，减半征收之后是50，就按50做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 50 ， 贷；应交税费——附加税50 借；应交税费——附加税50 ， 贷；银行存款 50
2023-02-26 18:40:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，增值税会计分录全部的会计分录应该怎么写，包括小规模纳税人和一般纳税人的
一般纳税人的 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：购进：借库存商品 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
251楼
2023-02-27 07:14:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 花YOU刺 发表的提问：
小规模纳税人月销售10万，免增值税和城市建设税，一般规模纳税人月销售额多少才免税
你好，一般纳税人没有免得这个说法
252楼
2023-02-27 07:28:21
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花YOU刺：回复暖暖老师 小规模纳税人3个不超过多少，才免税
2023-02-27 07:47:18
暖暖老师：回复花YOU刺小规模纳税人一月10万，季度不超过30万
2023-02-27 07:57:31
花YOU刺：回复暖暖老师 如果上面这种情况，教育费附加和城建税都是免的吗
2023-02-27 08:16:12
暖暖老师：回复花YOU刺不超过的情况都是免得
2023-02-27 08:45:43
花YOU刺：回复暖暖老师 一般纳税人如果销售额变少了，可以变成小规模纳税人吗
2023-02-27 09:13:39
暖暖老师：回复花YOU刺可以的，需要去变更的
2023-02-27 09:26:12
花YOU刺：回复暖暖老师 变更以后36个月不能改回来说是么
2023-02-27 09:46:02
暖暖老师：回复花YOU刺是的，有一个36个月的期限
2023-02-27 10:07:17
花YOU刺：回复暖暖老师 可以反复这样吗，有没有期限设置
2023-02-27 10:31:19
暖暖老师：回复花YOU刺不可以，税务局怎么可能陪着你呢对吧
2023-02-27 10:55:22
花YOU刺：回复暖暖老师 好，谢谢
2023-02-27 11:08:15
暖暖老师：回复花YOU刺不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-27 11:32:23
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
253楼
2023-02-27 07:51:03
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
254楼
2023-02-27 08:05:59
全部回复
蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-02-27 08:28:08
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
小规模代开交的增值税，城市维护建设税，分录怎么做
你好，同学 借：应交税费-代扣发票增值税      营业税金-城建税    贷：银行存款 借：应收账款      贷：主营业收收入 应交税费-代扣发票增值税
255楼
2023-02-28 07:34:56
全部回复
勿忘初心：回复慧老师 办公室用的卷纸，怎么做账
2023-02-28 07:57:11
慧老师：回复勿忘初心你好，同学 借：管理费-办公费    贷：银行账款
2023-02-28 08:17:27
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