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小规模纳税人城建税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 学堂用户_ph688115 发表的提问：
我司是小规模纳税人，11月去税局代开专票，除了缴增值税，还有城市建设维护税！请问城市建设维护税需要计提吗？？分录还怎么写
先计提后缴就可以了，分录通过税金及附加来做
76楼
2022-12-21 09:47:08
全部回复
学堂用户_ph688115：回复朴老师 老师，是不是。 计提部分 借:税金及附加 贷:应交税费-城市建设维护税 缴纳部分 借:应交税费-城市建设维护税 贷:银行存款
2022-12-21 10:08:48
朴老师：回复学堂用户_ph688115是的，就是这么做的哦
2022-12-21 10:29:56
学堂用户_ph688115：回复朴老师 谢谢
2022-12-21 10:43:45
朴老师：回复学堂用户_ph688115不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-21 11:13:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 烟丝儿 发表的提问：
小规模代开的增值税已经缴纳的增值税和城建税怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税 ——城建税 贷；银行存款
77楼
2022-12-21 10:01:02
全部回复
烟丝儿：回复邹老师 收到钱后就是借：银行存款 贷主营业务收入
2022-12-21 10:23:16
邹老师：回复烟丝儿你好，这个是开具发票确认收入分录 整个过程是这样 开具发票 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳税款 借；应交税费-应交增值税 ——城建税 贷；银行存款 收款借；银行存款 贷；应收账款
2022-12-21 10:33:47
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 刘琴 发表的提问：
小规模纳税人期末计提城建税及教育费附加按多少？
你好，以当期应交增值税为计税依据，城建税7%，教育费附加3%，地方教育附加2%
78楼
2022-12-21 10:11:59
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模纳税人城建税，教育费及附加也要每月计提吗
您好！小规模纳税人是季报，不用每月计提，一个季度末的那个月计提。
79楼
2022-12-22 09:16:28
全部回复
会计：回复程小峰老师 那记账凭证可以一月一本吗
2022-12-22 09:41:56
程小峰老师：回复会计您好！记账凭证仍是一月一本
2022-12-22 10:10:59
会计：回复程小峰老师 收入费用可以按月结转吧，工资可以按月计提吗
2022-12-22 10:34:01
程小峰老师：回复会计您好！收入费用按季度结转吧，工资可以按月计提
2022-12-22 10:49:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ YQG 发表的提问：
老师，小规模纳税人未达45万，附加税及城建税要计提吗？
你好，小规模纳税人季度收入未达45万，附加税不需要计提 
80楼
2022-12-22 09:31:03
全部回复
YQG：回复邹老师 如果有专票的，就计提专票的部份的附加税，是吗？
2022-12-22 09:54:54
YQG：回复邹老师 跟我交接工作的会计说，一定要计提，计提后又做一笔减免的。所以我搞不清楚
2022-12-22 10:10:29
邹老师：回复YQG你好，是的，是这样的 都免征了还计提，不是多此一举吗 
2022-12-22 10:35:50
YQG：回复邹老师 好的，只要不是违规。我也不想计提这笔，提了又做一笔减免。
2022-12-22 10:58:44
邹老师：回复YQG祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-22 11:26:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
81楼
2022-12-22 09:42:14
全部回复
秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？
2022-12-22 09:52:45
紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣
2022-12-22 10:15:43
秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗
2022-12-22 10:37:36
紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去
2022-12-22 11:07:35
秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？
2022-12-22 11:18:48
紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用
2022-12-22 11:46:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 轻松的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘时会计分录
购入借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
82楼
2022-12-22 10:08:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
83楼
2022-12-23 08:55:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 碧蓝的玉米 发表的提问：
一般纳税人，小规模纳税人，印花税怎么缴法，还有城建税减半吗，是一般还是小规模
印花税的话 如果是购销业务 按照购销金额的万分之三 缴纳的哦 城建税等减半 是针对 小规模的
84楼
2022-12-23 09:22:12
全部回复
碧蓝的玉米：回复许老师 印花税减半吗，一般纳税人
2022-12-23 09:53:29
许老师：回复碧蓝的玉米这个 不能减半的 减半印花税 是小规模哦
2022-12-23 10:14:57
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
85楼
2022-12-23 09:28:49
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2022-12-23 10:02:10
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2022-12-23 10:24:05
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2022-12-23 10:46:55
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2022-12-23 11:06:07
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
86楼
2022-12-23 09:46:53
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张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2022-12-23 10:13:47
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2022-12-23 10:33:21
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
老师，小规模纳税人也要缴纳城建税等，印花税吗
你好，小规模也要缴纳城建税等，印花税的。
87楼
2022-12-23 10:08:59
全部回复
维小尼：回复汪晨老师 开普票没抄30万，季度，城建税不需要的吗
2022-12-23 10:29:01
汪晨老师：回复维小尼你好，是的，季度低于30万，免增值税，其城建税自然也是免征的。
2022-12-23 10:48:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 那个人 发表的提问：
老师，小规模纳税人城建税有减免优惠吗
是的，有减免的优惠的，小于45万是免征的
88楼
2022-12-24 09:30:40
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
小规模纳税人符合什么条件城建税减半
你好 现在小规模城建税现在都是减半征收的 有政策的
89楼
2022-12-24 09:37:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
小规模纳税人符合什么条件城建税减半
你好，月度收入超过10万，季度超过30万可以减半征收城建税
90楼
2022-12-24 10:05:59
全部回复
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