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计提本月应交增值税会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
1楼
2022-12-04 18:17:34
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刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2022-12-04 18:55:42
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2022-12-04 19:11:05
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2楼
2022-12-04 19:39:28
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-12-04 19:50:35
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-12-04 20:13:44
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-12-04 20:26:53
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-12-04 20:48:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
3楼
2022-12-04 20:43:26
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小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2022-12-04 21:10:16
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2022-12-04 21:30:50
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
4楼
2022-12-04 21:44:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 易 发表的提问：
计提本月本月应交增值税的分录，简易计税模式。
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收）
5楼
2022-12-04 22:59:15
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逍遥老师
职称：中级会计师,初级会计师,中级会计师（金榜）
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 喵喵大神 发表的提问：
上月本税率应是16%，但计提应交增值税销项税额是6%、导致实缴增值税额大于计提应交增值税税额，这个会计分录在次月如何调整
做账务调整即可。。。。。借：营业收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税）
6楼
2022-12-04 23:55:46
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喵喵大神：回复逍遥老师 那当月的营业收入岂不是总额减少？
2022-12-05 00:21:32
喵喵大神：回复逍遥老师 总额减少计提的销项税额也会变少？
2022-12-05 00:50:54
逍遥老师：回复喵喵大神你当时销项少了，多的进入了收入，，，所以应该调出来。
2022-12-05 01:17:51
喵喵大神：回复逍遥老师 知道，调了之后，这月的收入按实际收入做这月的销项税额还是按调出以后的收入做销项税额
2022-12-05 01:39:26
逍遥老师：回复喵喵大神不包含调整收入的实际收入做。。。。
2022-12-05 02:06:56
喵喵大神：回复逍遥老师 好哒，谢谢老师，辛苦了
2022-12-05 02:32:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
7楼
2022-12-05 01:01:23
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代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
8楼
2022-12-05 02:28:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
计提本月应交增值税的分录怎么写
你好！你是小规模还是一般纳税人企业。
9楼
2022-12-05 03:49:32
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夕颜：回复宋生老师 小规模纳税人
2022-12-05 04:05:31
宋生老师：回复夕颜您好！你确认收入的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税
2022-12-05 04:22:18
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ 隐形的乐曲 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按7％和3％的比例计提本月应交的…… 老师，这个会计分录如何写
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税，教育附加等
10楼
2022-12-05 05:06:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
11楼
2022-12-05 05:56:09
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王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2022-12-05 06:12:09
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2022-12-05 06:39:34
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2022-12-05 07:07:14
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-05 07:33:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
12楼
2022-12-05 07:24:03
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Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2022-12-05 07:51:54
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2022-12-05 08:11:18
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-05 08:36:41
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2022-12-05 08:50:02
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2022-12-05 09:17:36
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2022-12-05 09:36:25
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2022-12-05 10:03:46
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2022-12-05 10:19:52
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2022-12-05 10:41:26
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2022-12-05 10:55:29
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2022-12-05 11:07:06
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2022-12-05 11:36:05
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2022-12-05 11:47:05
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2022-12-05 11:58:07
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2022-12-05 12:16:23
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2022-12-05 12:45:49
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2022-12-05 13:02:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
13楼
2022-12-05 08:22:47
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2022-12-05 08:48:35
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2022-12-05 09:04:47
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ kelly 发表的提问：
本月有退役士兵税收优惠，计提本月未交增值税的会计分录
同学你好 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税收减免
14楼
2022-12-05 09:32:58
全部回复
kelly：回复易 老师 你好，那我计提未交增值税的分录是正常计提是吗？有减免了，再加一个这个分录
2022-12-05 09:58:56
易 老师：回复kelly是的，就是这样处理的
2022-12-05 10:27:28
kelly：回复易 老师 老师，你看下，我这么账务处理对吗？
2022-12-05 10:44:25
易 老师：回复kelly你好，可以的，完全没问题
2022-12-05 10:57:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 叶子 发表的提问：
期末计提应交增值税会计分录
你是小规模还是一般纳税人？
15楼
2022-12-05 10:41:42
全部回复
叶子：回复文文老师 一般纳税人
2022-12-05 11:07:49
文文老师：回复叶子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-05 11:30:25
叶子：回复文文老师 如果上期有留底呢？
2022-12-05 11:47:33
文文老师：回复叶子意思是不用交税？那就不用做分录了
2022-12-05 12:08:01
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