英俊的世界：回复陈诗晗老师 可以写一下计算步骤吗

陈诗晗老师：回复英俊的世界你这些数据，算不出来

睫毛弯弯：回复郭老师 现在11月 交的是10月增值税 那11月计提的11月增值税附加 是按交的10月增值税按比例计提吗

郭老师：回复睫毛弯弯你好，对的是的是这么多。

睫毛弯弯：回复郭老师 采购纸巾 是 借库存商品100进项13 然后客户充值会员卡 充值3000 赠送纸巾  客户充值会员卡分录怎么做  借银行存款3000 贷合同负债3000 纸巾部分怎么处理

郭老师：回复睫毛弯弯借销售费用 贷库存商品100 应交税费销项（市场价格*税率）

睫毛弯弯：回复郭老师 咋有个老师说这样汇算清缴要调增视同销售100

睫毛弯弯：回复郭老师 这种充值 赠送礼品 属于无偿赠送视同销售吗

郭老师：回复睫毛弯弯对的 所得税也需要视同销售

睫毛弯弯：回复郭老师 这种处理 汇算清缴需要调整吗 

郭老师：回复睫毛弯弯需要 所得税也需要视同销售

帆：回复庄老师 老师 怎么进项转出 我的进项发票已经认证完了

庄老师：回复帆你好，你在科目设置时，应交税费设为贷方余额，借方进项税额会显示红字

齐齐：回复郭老师 那老师1本月转出未交增值税在借方 下个月的时候 我如果发生销项150 没有收到进项发票 我应该怎么做分录呢

郭老师：回复齐齐借销项贷转出未交增值税150 借转出未交增值税50贷未交增值税50

齐齐：回复郭老师 老师 是这样的嘛？写两个分录 1# 借 应交税费-应交增值税-销项税额 150 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 150 2#借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 贷：应交税费-未交增值税 50 下个月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 50 贷：银行存款 50

郭老师：回复齐齐是的，分录对的，

齐齐：回复郭老师 老师 如果我下个月收到了进项发票 100 分录是这样的吗 1#借： 应交税费-应交增值税-销项税额 150 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 应交税费-应交增值税-进项税额 100 然后不用结转 下个还是可以不用缴税对吗

郭老师：回复齐齐是的，不用做，继续留抵50

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗

吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的

忧忧：回复张艳老师 也就是说 未交增值税这个科目里面 体现的 就是上个月计提出本月应交的税额 如果本月交了 就可以直接冲平 ？

张艳老师：回复忧忧是的，您的理解是正确的。

筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做

meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

筱：回复meizi老师 糊涂了

meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？

小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入

bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？

小小店铺：回复bamboo老师 没有

小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有

bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？

小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证

bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款