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当前业务日期不在本会计月内
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 缥缈的斑马 发表的提问:
老师好,财务报表逾期申报提示:当前日期没有获取到纳税人会计制度准则代码,不能申报财务报表,请更换属期,怎么处理啊
您好。。选择补报的暑期。 如果自己不能选择,就去大厅申报。
136楼
2023-01-08 11:44:50
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缥缈的斑马:回复玲老师 属实期可以选择但还是出现西这样的提示
2023-01-08 12:05:47
玲老师:回复缥缈的斑马你好 是没有税务备案制度吗  以前报过税吗 
2023-01-08 12:29:42
缥缈的斑马:回复玲老师 公司是21年11月注册的,报过税,需要财务制度备案吗
2023-01-08 12:53:26
缥缈的斑马:回复玲老师 公司是21年11月注册的,报过税,还需要财务制度备案吗
2023-01-08 13:10:00
玲老师:回复缥缈的斑马您好,您已经报过税,那就不是这个问题。 打电话。和税务局沟通一下,再处理。
2023-01-08 13:36:37
缥缈的斑马:回复玲老师 好的,谢谢玉老师
2023-01-08 13:55:58
玲老师:回复缥缈的斑马不客气的不客气的,祝您工作学习愉快。
2023-01-08 14:17:19
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问:
关于“财税[2018]54号”:企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。 在购进固定资产及 计提折旧时应如何做会计分录??
你好,财务上还是按照固定资产正常做,按月计提折旧,只是在计算所得税时可以把这个资产价值在税前扣除,购进时借固定资产 借应交税费(进项税额) 贷银行存款 计提折旧 借管理费用(或制造费用) 贷累计折旧
137楼
2023-01-08 11:56:59
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.65w
引用 @ 壮观的小蜜蜂 发表的提问:
外贸企业是以当月订单确认当期收入,举例1月客户下的订单,采购成本咋核算?(1月跟供应商下的单,但会在2月或3月陆续才发货,采购和销售不在用一个会计期间)
同学你好 不是有发票吗 按照发票来算
138楼
2023-01-09 09:05:33
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壮观的小蜜蜂:回复朴老师 1月的销售,2月的进项,1月成本咋核算
2023-01-09 09:36:32
朴老师:回复壮观的小蜜蜂同学你好 2月进来的进项是一月的成本吧
2023-01-09 09:48:15
壮观的小蜜蜂:回复朴老师 是的,老师
2023-01-09 10:15:53
朴老师:回复壮观的小蜜蜂同学你好 这个直接做成本就可以了
2023-01-09 10:37:46
壮观的小蜜蜂:回复朴老师 老板的汽车通行费计入什么科目
2023-01-09 10:49:18
朴老师:回复壮观的小蜜蜂老板名下的车吗?不是公司名下的?
2023-01-09 11:15:45
壮观的小蜜蜂:回复朴老师 老板名下
2023-01-09 11:27:28
朴老师:回复壮观的小蜜蜂不开租车费发票是不能是税前扣除这个通行费
2023-01-09 11:44:58
答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 【小女子】--y y 发表的提问:
老师,银行承兑汇票半年期内的票是看出票日到到期日?还是看到期日是不是在6个月内的?
你好,从出票日期起到到期日为止 6个月
139楼
2023-01-09 09:19:56
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 未命名 发表的提问:
请问老师,A银行支付的日期 2013年9月5日 不是已经晚于票据到期日为2013年9月2日吗??? 为什么 答案说 持票人在付款期间内提示付款,付款人必须在当日足额付款。
你好,银行承兑汇票的提示付款期是自票据到期日起10日内。
140楼
2023-01-09 09:38:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 执着的香水 发表的提问:
冲销以前会计期间暂估成本会影响当期利润吗
你好,这个有跨年吗? 你做的冲销分录具体是什么
141楼
2023-01-10 08:34:14
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执着的香水:回复邹老师 有。2022年账上应付暂估是35万。冲销暂估分录  借 主营业务成本-35 贷 应付账款-35
2023-01-10 09:04:10
邹老师:回复执着的香水你好,你说有跨年,但是你科目是通过 : 主营业务成本,这两个是矛盾的啊 跨年的损益事项,应当通过  以前年度损益调整  科目核算才是啊 
2023-01-10 09:28:34
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.7w
引用 @ 发表的提问:
税法201854号文:在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧 。老师,请问一下,这个在账务处理的时候可以一次性记入当期成本费用吗
你好!这个是针对税法的。不是会计,会计上是要正常做固定资产折旧
142楼
2023-01-10 08:50:54
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风:回复宋生老师 老师,这些带多少号文的都是税法规定吗
2023-01-10 09:18:04
宋生老师:回复你好!这个要看是谁发文了。税务总局,财政部等都可以发文
2023-01-10 09:45:41
武老师
职称:注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 明静的天 发表的提问:
短期薪酬的概念理解不了,不明白为什么是在职工提供服务年度结束后12个月内支付薪酬,小张2017年1月1日入职,2018年12月31日之前支付薪酬为短期薪酬?
只有在1年之内的才是,这个短期借款,长期借款的界定一样的
143楼
2023-01-10 09:08:25
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 是大正正啊 发表的提问:
出纳的存款账和银行账都是依据会计做出的凭证登记的对吧?这二本账是必须把当日发生的现金业务和银行业务当日登记上么?如果当日发生业务了当日会计没有做出凭证来怎办?是等会计啥时候做出来凭证出纳啥时候登记那二本账么?
你好,出纳的存款账和银行账都是依据会计做出的凭证登记的,必须把当日发生的现金业务和银行业务当日登记上,可以协商,一起登账的
144楼
2023-01-10 09:35:59
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是大正正啊:回复紫藤老师 日常实操工作中是不是会计都必须把当日发生的业务全部做出记账凭证呀?
2023-01-10 10:05:51
紫藤老师:回复是大正正啊你好,对的,你的理解是正确的 
2023-01-10 10:24:23
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.72w
引用 @ 学堂用户vhwqmb 发表的提问:
用金蝶软件,提示凭证日期小于当前期间,可是就是7月22号当天,怎么会小于
右下角的时间是几月份。
145楼
2023-01-11 09:09:46
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.7w
引用 @ 灿若星辰 发表的提问:
今年2月份的发票到12月可不可以报销?就是只要本年内发生的支出,只要在本年内报销就可以了,无论开票日期和报销日期相差多长时间
您好!可以的。可以报销的了。
146楼
2023-01-11 09:17:19
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户jv4zw7 发表的提问:
月1日,该企业从银行借入一年期、年利率为6%的1000万美元借款,当日的即期汇率为1美元=7.4 元人民币; 11月30日的即期汇率为1美元=7.5元人民币; 12月31日的即期汇率为1美元=7.8元人民币。其他业务略。 要求: 根据上述资料, 进行如下会计处理: (1)计算2X20年年末“短期借款一美元” 的记账本位币余额; (2)计算2X20年度记入“财务费用”的金额; (3)编制2X20年度与该业务有关的会计分录; (4)指出该业务对企业2X20年度税前利润的影响数。
1,1000×7.8 2,1000×6%×7.8+1000×0.3 3,借,银行存款7500 贷,短期借款7500 借,财务费用60×7.8 贷,应付利息60×7.8 借,财务费用1000×0.3 贷,短期借款30 4,2的结果,
147楼
2023-01-11 09:32:59
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ life 发表的提问:
老师,我刚接手新公司会计工作,是在7月29日,之前没有内账,我可以从7月29日开始记账吗?
最好还是能往之前记一下比较合适。
148楼
2023-01-12 08:14:36
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life:回复东老师 老师,我看了下银行流水,7月有收入和取现,收入好说,就是取现我也不知道花哪儿了。怎么做账啊?
2023-01-12 08:33:48
life:回复东老师 还有老师,银行存款的期初在建账时这个期初金额怎么做分录啊
2023-01-12 09:02:17
东老师:回复life花在哪儿了?你只能和相关的人员确认一下才知道。
2023-01-12 09:29:52
life:回复东老师 好的,老师,7月初有一笔交的社保费和一笔交的企业所得税,应该怎么记分录啊?
2023-01-12 09:54:25
东老师:回复life你做内账的话,直接计入费用就可以。
2023-01-12 10:08:05
life:回复东老师 好的,谢谢老师
2023-01-12 10:30:28
东老师:回复life不客气,帮忙给个五星好评,谢谢。
2023-01-12 10:58:30
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 劳拉 发表的提问:
你好,现在外商投资企业注册资本有规定在最后一期出资应当在营业执照签发之日起三年内缴清吗?
外商投资企业注册资本 2014年6月24日,商务部官方网站公开发布了《商务部关于改进外资审核管理工作的通知》(以下简称“《通知》”),对外商投资企业注册的审核事项作出重大改革,包括取消外商投资企业首次出资比例、货币出资比例和出资期限的限制或规定;允许投资者自主约定认缴出资额、出资方式、出资期限;并取消一般行业外商投资企业的最低注册资本限制。 2010年,深圳市开始尝试改革商事登记制度;2013年9月,自贸区挂牌后率先开始推行注册资本认缴制;2014年2月27日,国务院印发《注册资本登记制度改革方案》,明确了在全国实行注册资本认缴制的改革方向;2014年3月1日,新《公司法》最终将注册资本认缴制以法律形式确定下来,但其适用范围仍仅限于内资企业。《通知》的出台将注册认缴制的适用范围扩大到了外商投资企业,是我国进一步改革企业监管制度,放松市场主体准入管制,切实优化营商环境的又一举措。 《通知》的主要内容包括: 取消外商投资企业首次出资比例、货币出资比例和出资期限的限制或规定。根据此前适用的法律法规,外商独资企业和中外合资企业分期缴付出资的,第一期出资不得分别不得少于外国投资者认缴出资额的15%和中外合资经营企业注册资本的20%。《通知》取消了前述规定和限制,意味着投资人设立外商投资企业时无需强制性缴资。 允许投资者自主约定出资额、出资期限和金额。这意味着外国投资者和合资各方可自行决定出资额和各期出资的进度和金额,有利于投资人根据项目实际进度需要灵活约定,从而降低整体资金成本,提高资金使用效率。根据此前的规定,外商独资企业的最后一期出资应当在营业执照签发之日起三年内缴清;中外合资企业起的最后一期出资应当在公司成立之日起两年内缴清,对于一些投资或建设周期较长的项目,可能造成资本闲置。 取消一般行业的最低注册资本限制。即除了法律法规对注册资本有专门要求的特别行业外,从事一般行业的外商投资企业,其注册资本没有最低额度要求,由投资人自行决定。但是,《通知》明确规定就公司注册资本和投资总额的比例,仍需符合《关于中外合资经营企业注册资本与投资总额比例的暂行规定》及其他现行有效规定。也就是说,外商投资企业仍应根据审批机关批准的投资总额,拟举借的外债额度,融资机构对注册资本的要求等事项,综合确定注册资本金额,不能一味追求企业设立的便利化,而忽视了企业设立的目的、作用及融资方式。
149楼
2023-01-12 08:36:49
全部回复
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 夏天 发表的提问:
当年的开办费必须要列支在当年内费用里,过期税务机关是不允许你列支的?我16年1月份才开始营业,没有把费用列支出来,会不能列支吗?
不可以哦 前期的费用要入当年账 入到当年的开办费
150楼
2023-01-12 09:06:18
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夏天:回复李老师 不是说开始营业的时候才转到管理费用吗?15年的长期待摊费用在16.1月份全部结转还是说在15年就年底就要结转了?
2023-01-12 09:26:44
夏天:回复李老师 我因为不知道公司什么时候营业,我把前期的费用都放在了长期待摊费用-开办费里,我申报的企业所得税里没有营业支出?我16.1月份开始营业做长期待摊费一次结转管理费用-开办费,我再下个企业所得税里会把我这部分列出吗?
2023-01-12 09:49:24
李老师:回复夏天你用的准则 之前筹建期费用计入长期待摊费用开办费没有错哦 16.1营业了 转入管理费用 你做的没错哦 你这部分筹建期发票合规合法 就不会被调哦
2023-01-12 10:03:55
夏天:回复李老师 好的,谢谢
2023-01-12 10:22:29

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