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当前业务日期不在本会计月内
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 进击的会计 发表的提问：
“新办的自营出口企业自首笔出口业务发生之日起,12个月内的出口业务不计算当期应退税额,当期免抵税额等于免抵退税额” 老师 ，这个政策我看了不是很明白， 是说首笔出口业务发生之日起,12个月内的出口不能有免抵退税额（完全没退税）。 还是说这12个月没有免抵税额（出口货物的金额*退税率 ，全部能退税，不考虑抵内销销项税额部分）
是说全部不能退税，只能用来抵内销
91楼
2022-12-24 09:33:33
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 壮观的大侠 发表的提问：
在所得税那章，总是提到当期和未来期应纳税所得额，其中 的当期指什么 期，当月，还是当年的汇算清缴的当年期
当月，账面价值与计税基础产生差异的当月
92楼
2022-12-24 09:43:34
全部回复
壮观的大侠：回复赵老师 那每个月还要算这个递延所得税差异吗
2022-12-24 10:38:51
赵老师：回复壮观的大侠账面价值与计税基础产生了差异就需要计算
2022-12-24 11:05:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.72w
引用 @ 洁净的早晨 发表的提问：
认证平台上当期可勾选、确认截止日期为：2018年10月22日，那在10月22日之前我想认证下个月的发票是不行的吗
看下税款所属期是九月份的不可以
93楼
2022-12-24 09:54:09
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 浮云 发表的提问：
例如，某企业利润表涉及的营业收入项目有关所属期间金额如下：2008年5月份本月为80万元，本年1月1日至5月31日累计净额为430万元，6月份本月为90万元，本年1月1日至6月30日累计净额为520万元，2007年1月1日至2007年6月30日累计净额为380万元。在填报2008年6月份利润表营业收入项目时，“本期金额”应填列520万元，“上期金额”应填列380万元。这个不对吗是不是本期数应该是当月的
本期数应该是6月的，上期金额是5月的
94楼
2022-12-24 10:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.72w
引用 @ 小猪 发表的提问：
小规模纳税人，以前没在税务系统备案财务会计制度，现在要求备案，前期每月填报的是企业会计制度下的报表，现在备案可以备案成小企业会计准则吗，目前零申报的多，填报表如果选小企业会计准则，报表不显示期初数，
现在没有企业会计制度了
95楼
2022-12-25 09:02:53
全部回复
郭老师：回复小猪你不是建筑的话选择小企业会计准则就行，期初没有的话自己填写
2022-12-25 09:24:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静心 发表的提问：
是不是只要在当月认证的发票，就应该入账在当月？哪怕票面日期是二个月以前的甚至跨年的可以入账在认证当月？
是的
96楼
2022-12-25 09:11:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 一世轮回 发表的提问：
年中建账会计期间开始日期选当月还是元月
您好 年中建账会计期间开始日期选当月
97楼
2022-12-25 09:37:51
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ m&9 发表的提问：
我理解不了除息日与股权登记日，为什么一会儿要领取本次股利必须要在除息日之前购买，又一会儿只有在股权登记日之前登记才能领取本次股利。这两个日期又不是同一个日期
你好，股权登记日是指董事会规定的登记有权领取股利的股东名单的截止日期，股权登记日通常在股利宣告日的两周以后，在股权登记日拥有公司股票的人能够分得股利。例如1.1日宣告要分红了，然后1.5号统计哪些股东有分红资格登记下，1.6号会根据登记的股权给股东发放股利。
98楼
2022-12-25 09:57:52
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m&9：回复王瑞老师 1.6号是除息日，那1.6号买股票也可以分得本次的股利，但是出息日购买股票的股东，没有被登记是吗？还是有资格分得本次发放股票的股利的。
2022-12-25 10:40:41
王瑞老师：回复m&91.6日除息日股票价格包含发放的股利，这天购买等于得到了这次股息红利，但就股权登记要到下次股利分配前了。
2022-12-25 10:54:53
m&9：回复王瑞老师 登记日是登记，不影响这次股利的发放是吗？就是除息日还是可以买本次的股息的股票，但是本次买股票登记不了，只能等下次登记是吗？
2022-12-25 11:17:09
王瑞老师：回复m&9是的，你理解得是正确的。
2022-12-25 11:36:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 学堂用户8yn9jf 发表的提问：
甲公司2015年5月6日向乙公司赊销一批产品，货款共计100 000美元，当日的即期汇率为$1=￥6.20。5月31日的即期汇率为$1=￥6.19。6月10日，甲公司收到乙公司支付的全部货款，当日的即期汇率为$1=￥6.18。假设甲公司的记账本位币为人民币，按月计算汇兑损益，不考虑相关的税费。要求：请你按照我国会计制度编制以上业务的会计分录。
(1）假设可动用的金融资产为0，计算融资总额=(4000-3000)*(60%-7%)=530 及外部融资额=530-4000*5%*(1-30%)=390 (2）计算外部融资销售增长比； 外部融资销售增长比=经营资产销售百分-经营负债销售百分比-[(1%2B销售增长率)÷销售增长率*预计营业净利率x(1-预计股利支付率)=60%-7%-（（1%2B（4000-3000）/3000）/（（4000-3000）/3000））*5%*(1-30%)=39.00% (3）计算内涵增长率； 增长率=(净利润/净经营资产×利润留存率)/(1-净利润/净经营资产×利润留存率)=（4000*5%/(4000*60%-4000*7%)*(1-30%)）/(1-4000*5%/(4000*60%-4000*7%)*(1-30%))=7.07% (4）公司2022年的资金解决方式。 公司可以通过增发股票，或者借款的方式的
99楼
2022-12-25 10:05:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ +86 发表的提问：
老师，接前一个会计的内账工作，是不是不用填写期初余额，只需要直接在填凭证那里直接填本月的凭证，填完后到月底就结转利润，然后在财务报表那里直接生成财务报表
你好，是的，您的理解是正确
100楼
2022-12-26 08:55:42
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+86：回复佟老师 老师，本月有应付货款，在凭证上填借原材料，贷应付货款，到月底过下个月支付货款后，是重新填凭证借原材料，贷应付货款，数字用红色对吗，还是可以写借原材料，贷应付货款，数字前面加负号？
2022-12-26 09:22:49
佟老师：回复+86你好，你是下月取得发票，还是支付货款
2022-12-26 09:36:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 渡口 发表的提问：
前会计没有在发生当月计提税金附加，在调账时可以补计提吗？这是3月、6月、9月发生的业务
可以的，可以补记提的
101楼
2022-12-26 09:08:00
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渡口：回复辜老师 工资可以补计提吗？老师
2022-12-26 09:21:35
辜老师：回复渡口可以的，也可以补记提
2022-12-26 09:49:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户vui4kr 发表的提问：
甲公司2015年5月6日向乙公司赊销一批产品，货款共计100000美元，当日的即期汇率为$1= 20.5月31日的即期汇率为$1=￥6。 6月10日，甲公司收到乙公司支付的全部货款，当日的即期汇率为$1=￥6。 假设甲公司的记账本位币为人民币，按月计算汇兑损益，不考虑相关的税费。 要求：请你按照我国会计制度编制以上业务的会计分录
借，应收账款 10万* 当日 汇率，多少？
102楼
2022-12-26 09:18:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧； 老师这句话的意思是会计上也可以一次性入成本费用么，不用按月计提折旧做账？
你好 是的 先确认固定资产 次月一次性计提折旧
103楼
2022-12-26 09:36:31
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Ailsa：回复轶尘老师 假设8月购入，借：固定资产 50万 贷：银行存款50万，9月直接做 借：管理费用50万 贷：累计折旧50万么
2022-12-26 09:52:03
轶尘老师：回复Ailsa是的！你的理解正确！
2022-12-26 10:07:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.42w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
我在厂里做内帐，外帐有会计做，每个月，销售和来料的业务，当月记数，但发票都在次月开，内帐应该怎么处理，那内帐的税怎么做？
你好，不开票的全部做内账，不要计提税金的内账
104楼
2022-12-26 10:02:59
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hyqq007：回复暖暖老师 就是老板要看6月利润，但销售票和来料票都在7月对帐，我该怎么处理这方面
2022-12-26 10:42:32
暖暖老师：回复hyqq007那就不可以做在6月，根据实际处理
2022-12-26 11:12:06
hyqq007：回复暖暖老师 那6月份的业务全部没开票（含税的客户也不作税金计提），全部都不计提税金吗
2022-12-26 11:28:38
hyqq007：回复暖暖老师 那等7月票开完，会计报税，那税金就做费用出吗
2022-12-26 11:50:10
暖暖老师：回复hyqq007税金做收入就可以，内账
2022-12-26 12:05:19
hyqq007：回复暖暖老师 我厂是一般纳税人（之前说60%做成本 包工资、20%做费用） 如果我7月份要开50万的发票，应该怎么提醒老板（材料进项 和费用票）分别的金额？
2022-12-26 12:18:09
暖暖老师：回复hyqq007也是按照之前说60%做成本 包工资、20%做费用）
2022-12-26 12:44:35
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.65w
引用 @ sunny 发表的提问：
企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。会计按10年提的折旧。这样汇算表怎么填
你好， 可以一次性折旧的哦
105楼
2022-12-27 09:16:17
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