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计提地税各种税费的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
226楼
2023-02-21 07:56:56
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-02-21 08:16:59
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-02-21 08:45:16
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-02-21 08:59:34
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-02-21 09:17:11
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-02-21 09:30:02
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-02-21 09:47:52
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-02-21 10:17:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 续写 发表的提问：
国税局代开的发票各项税费直接交了怎么写会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
227楼
2023-02-21 08:17:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
228楼
2023-02-22 07:36:37
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
229楼
2023-02-22 07:58:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
230楼
2023-02-22 08:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ dou 发表的提问：
老师，我想请问以前月份少计提了土地税，只做了缴纳的分录(导致应交税费-土地税科目有余额)，现在可以补入一个计提土地税的分录吗？
你好，可以在现在补做计提土地使用税分录的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——土地使用税
231楼
2023-02-23 07:04:30
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 悲凉的大神 发表的提问：
某固定资产账目原值 100 万元，预计净残值为 0，直线法计提折旧。会计上按 4 年计提折旧，税法规定应按5年计提折旧 所得税率 25%。假设各年会计利润均为 500万元，作出各年有关所得税的会计 分录
您好！ 第一年至四年： 借：递延所得税资产1.25 借：所得税费用125 贷：应交税费-应交企业所得税126.25 第五年： 借：所得税费用125 贷：应交税费-应交企业所得税120 贷： 递延所得税资产5
232楼
2023-02-23 07:13:06
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
是小额贷款公司，主要收入为利息收入，要怎么做分录，以及计提税费的，完整分录，不太明白，未交增值税和已交的各种逻辑关系
您好，收到利息收入时就是记入利息收入科目。增值税税率是6%，销项大于进项时，就要把应交税费－应交增值税（转出未交增值税）转入应交税费－未交增值税 已交税费主要核算当月已交的增值税
233楼
2023-02-23 07:42:01
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是你啊：回复笑笑老师 老师可以麻烦你写一个完整的分录可以吗，辛苦你了
2023-02-23 08:02:45
笑笑老师：回复是你啊您好，这个您可以去实操那去系统的学习吧。因为分录太多了。
2023-02-23 08:23:46
是你啊：回复笑笑老师 实操哪里
2023-02-23 08:37:43
笑笑老师：回复是你啊您好，实操－真账实操－服务业
2023-02-23 08:59:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无聊的钥匙 发表的提问：
计提城建税，教育费附加，地方教育费附加的分录
你好 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育费附加
234楼
2023-02-23 08:06:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
预缴税费的分录怎么做呀？各位老师。国税的有营业税，地税的有资源税好三个附加税种
您好！国税是增值税税吧。借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 地税的，借：营业税金及附加 贷：应交税费等 然后，借：应交税费-应交资源税等 贷：银行存款。
235楼
2023-02-23 08:14:59
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禾~zZ：回复宋生老师 老师，我们还是老项目哦，所以上缴的是营业税，老师为什么你上面在上缴附加税的时候没有银行存款的分录呀
2023-02-23 08:33:28
宋生老师：回复禾~zZ您好！计提的时候没有。下面不是有吗？老项目现在也基本上都是增值税了。只是税率不同。
2023-02-23 09:03:26
禾~zZ：回复宋生老师 老师，上缴三个附加税是要先计提的对吗？然后在上缴吧，资源税就不用计提，是这样吗
2023-02-23 09:15:53
宋生老师：回复禾~zZ您好！是的。可以计提也可以不用计提。
2023-02-23 09:27:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师你好 我想咨询一比会计分录：12月份未计提土地使用税年的报表结转后1月份怎么补提土地使用税并上缴，怎么写
你好 借：税金及附金 贷：应交税费——应土地使用税 借：应交税费——应土地使用税 贷：银行存款
236楼
2023-02-24 07:27:02
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迷路的小猫咪：回复立红老师 老师，上年度没有计提不用调整以前年度损益吗？
2023-02-24 07:56:33
立红老师：回复迷路的小猫咪你好，如果还没有做完汇算清缴，不用以年度度损益调整。1月分份应还没有做完汇算清缴。
2023-02-24 08:13:59
迷路的小猫咪：回复立红老师 老师另外收到稳岗补贴怎么做分录啊？稍后五星
2023-02-24 08:38:41
立红老师：回复迷路的小猫咪你好 收到补贴款时: 借:银行存款 贷:递延收益 发生相关支出时: 借:管理费用 贷:银行存款 同时: 借:递延收益 贷:其他收益 或者收到到时候可以直接 借：银行存款 贷：营业外收入
2023-02-24 08:49:23
迷路的小猫咪：回复立红老师 老师支出是指什么支出呢?
2023-02-24 09:17:01
立红老师：回复迷路的小猫咪你好，比如对于员工进行培训的支出
2023-02-24 09:40:24
迷路的小猫咪：回复立红老师 可以直接计入营业外收入是吧
2023-02-24 09:59:18
立红老师：回复迷路的小猫咪你好，可以，可以直接计入营业外收入
2023-02-24 10:14:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
237楼
2023-02-24 07:44:27
全部回复
乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2023-02-24 08:14:09
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2023-02-24 08:32:14
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-02-24 08:55:36
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2023-02-24 09:10:56
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2023-02-24 09:27:53
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2023-02-24 09:53:30
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2023-02-24 10:19:38
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2023-02-24 10:33:25
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-02-24 10:46:11
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 斯文的台灯 发表的提问：
2019年缴纳2018年土地增值税，并且2018年未计提，怎么做会计分录，
同学你好！借以前年度损益 贷应交税费。借应交税费，贷银行存款。
238楼
2023-02-24 07:59:33
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 新 发表的提问：
请问耕地占用税的会计分录怎么写？属于应交税费吗？初级会计
以下税金不需要通过“应交税费”科目进行会计核算： 1、耕地占用税 2、契税 3、印花税 4、车辆购置税
239楼
2023-02-24 08:12:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ hai妞  发表的提问：
所得税费计提时，结转时和交纳是的会计分录怎么做啊！
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
240楼
2023-02-26 16:44:33
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