星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗

江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策

星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗

江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的

星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢

江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗

江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理

星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费

江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。

星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗

江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加

星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用

江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的

星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢

星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？

江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。

星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的

江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费

Luck Fairy：回复邹老师 只做一笔分录？

邹老师：回复Luck Fairy你好，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润

美丽的金鱼：回复朴老师 请问具体的会计分录怎么做呀老师？

朴老师：回复美丽的金鱼借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

加油努力奋斗：回复邹老师 请问可以不入“应付职工薪酬-工会经费“吗?改为”其他应付款“

邹老师：回复加油努力奋斗你好，不可以的

邹老师：回复青石语你好，根据相关税款的应纳税额金额做计提分录，然后次月做缴纳分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款

天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？

天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。

浅浅一笑：回复郭老师 亲，计提依据哪个最准确

郭老师：回复浅浅一笑你好，你们交多少你自己不知道吗？

郭老师：回复浅浅一笑房产税 原值*70%*1.2%/12 这个是一个月的 小规模可以减半

郭老师：回复浅浅一笑土地使用税的，根据面积乘以单价，这个单价每个地方都不一样。 小规模可以减半