紫藤老师：回复梓爍印花税=合同金额*印花税率

紫藤老师：回复梓爍应纳基金额=销售收入或营业收入×适用征收率.

梓爍：回复紫藤老师 老师，您说的好笼统

紫藤老师：回复梓爍这些是计算的公式

紫藤老师：回复梓爍借 ：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 税金及附加-水利基金 贷：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加 应交税费--水利基金

紫藤老师：回复梓爍印花税分录借 税金及附加 贷 银行存款

梓爍：回复紫藤老师 老师，印花税不用计提吗？？

紫藤老师：回复梓爍印花税不用计提的

向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？

张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款

懦弱的小虾米：回复bamboo老师 计提地税100元，减免10元，实缴90元，这种情况怎么做

bamboo老师：回复懦弱的小虾米借：税金及附加 -10 贷：应交税费——附加税 -10

刘华：回复江老师 是工资的个税

刘华：回复江老师 老师，我做内账的，问题是计提工资，社保和公积金，支付工资，社保和公积金，个税会计分录怎么写

江老师：回复刘华一、计提工资的分录是： 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保的分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费 三、计提公积金的分录是： 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 只计提公司承担的公积金 四、支付工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款（或库存现金） 五、支付社保费的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 六、支付公积金的费用的分录是： 借：应付职工薪酬——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 七、缴纳个人所得税的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 工资的个人税不存在计提，是代扣代缴个人所得税，扣员工的个税，按月申报个税，按月缴纳个人所得税

warm-时光：回复李李老师 不能反向冲减预提税金吗

李李老师：回复warm-时光如果是减免税款，是需要计入营业外收入的，比如针对小规模纳税人，季度不超过30万，免征增值税，免交的增值税，需要转入营业外收入。

娇气的啤酒：回复邹老师 汇算清缴税负率达不到，也会要求补交增值税，补交了增值税后，地税这边也要补交的，而且地税年终结算，也有要补交的

邹老师：回复娇气的啤酒增值税，附加税另外申报的

娇气的啤酒：回复邹老师 如果汇算清缴补交城建税还有个税，账务处理是不是：1、借：利润分配－未分配利润 500 贷：以年年度损益调整 500 2、借：以年年度损益调整 500 贷：应交税金－城建税 300 其他应交款－个人所得税 200，3、银行扣款时：借：应交税金－城建税 300 其他应交款－个人所得税 贷：银行存款 ；这样对吗？ 还有社保这块如果补交的话，账务怎么处理？

邹老师：回复娇气的啤酒借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款

Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？

宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。