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计提地税各种税费的会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
支付印花税的分录需要计提吗？要怎么写呢，还是直接计入各项税费呢？
同学您好，现在印花税是不需要扣除的，按最新的规定，在支付印花税的时候，直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款/现金
196楼
2023-02-12 09:16:26
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thh欢欢：回复宸宸老师 好的，谢谢
2023-02-12 09:47:16
宸宸老师：回复thh欢欢恩恩，同学满意回答，请给五星好评哦
2023-02-12 09:59:56
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 娟子 发表的提问：
房地产行业预缴增值税需要计提吗？怎么计提，会计分录？谢谢老师
你好，不用计题，直接借应缴税费-预交增值税 贷银行存款
197楼
2023-02-12 09:38:29
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 青石语 发表的提问：
到月底产生的各种税费，如何计提，如何缴纳
你好，你们是什么行业？是一般纳税人还是小规模？
198楼
2023-02-12 09:59:03
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青石语：回复QQ老师 小规模
2023-02-12 10:28:48
QQ老师：回复青石语你好，你们是什么行业？
2023-02-12 10:48:20
青石语：回复QQ老师 物业管理公司
2023-02-12 11:11:58
青石语：回复QQ老师 主营业务收入还有房租
2023-02-12 11:22:00
QQ老师：回复青石语你好！增值税，附加税，印花税，房产税等
2023-02-12 11:49:12
青石语：回复QQ老师 我不会做分录
2023-02-12 12:14:07
QQ老师：回复青石语你好，你可以去学堂找一下物业公司的课件学习一下
2023-02-12 12:34:13
青石语：回复QQ老师 哦，好吧
2023-02-12 12:48:16
QQ老师：回复青石语不客气欢迎下次提问
2023-02-12 13:00:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 简 发表的提问：
老师好！小规模建筑公司减免的各种税，怎么做会计分录，谢谢老师了！
您好 按照实际需要交纳的计提写分录 减免的不需要计提
199楼
2023-02-12 10:21:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Sonya 发表的提问：
四人的实发工资各多少？请做1-3月的所有会计分录，计算2和3月的税金，自己申报的税种？
您好，应发工资是15000+20000+8000+6000=49000
200楼
2023-02-13 07:35:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 粗暴的魔镜 发表的提问：
换货分录怎样做？同另一间公司做一批不同品种商品的等价交换，购货价双方一样例如是100元，但销出去的是150元，怎做会计分录
这个一个视同销售，一个购买都按150确认吧
201楼
2023-02-13 07:47:30
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 追寻的白羊 发表的提问：
用银行存款缴纳各项税金会计分录 借:应交税费-*税种 贷:银行存款 为什么不能借：税金及其附加
您好，直接借：税金及其附加 只是计提一下以后查账方便
202楼
2023-02-13 08:05:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
203楼
2023-02-13 08:32:59
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紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2023-02-13 08:50:39
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-02-13 09:14:52
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2023-02-13 09:44:38
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2023-02-13 10:04:14
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2023-02-13 10:25:40
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-02-13 10:51:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 娟子 发表的提问：
计提增值税地方税的分录
你好 增值税没有计提的说法，小规模是确认缴纳，一般纳税人是 结转然后缴纳 小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 地税附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——某某税款
204楼
2023-02-14 08:24:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
房产税和土地使用税，印花税都用计提吗？会计分录怎么做呢
您好!是的。借税金及附加 贷应交税费-应交房产税/印花税等
205楼
2023-02-14 08:34:50
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瘋1樣的女子：回复宋生老师 哦？不是直接计入费用啊～谢谢老师。学习了。
2023-02-14 08:48:27
宋生老师：回复瘋1樣的女子您好！不是的哦。现在计入税金及附加。
2023-02-14 09:13:41
瘋1樣的女子：回复宋生老师 残疾人保障金和河道费呢？用计提吗？还是发生时直接记入费用
2023-02-14 09:29:05
宋生老师：回复瘋1樣的女子您好！要计提的，跟上面税费一起。
2023-02-14 09:51:55
瘋1樣的女子：回复宋生老师 会计分录怎么做？
2023-02-14 10:12:02
宋生老师：回复瘋1樣的女子你好！残保金借管理费用-残保金 贷其他应交款-残疾人保障金 河道费借税金及附加 贷其他应交款-河道清理费
2023-02-14 10:24:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
206楼
2023-02-14 08:53:20
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师一般纳税人计提税费和缴纳税费的会计分录怎么写，还有计提税费怎么算
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-相关税费 缴纳时借：应交税费-相关税费 贷：银行存款 计算时按计算公式基数乘税率
207楼
2023-02-14 08:59:36
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凤血紫悠：回复王瑞老师 一般纳税人是所以的税费都要计提吗？
2023-02-14 09:23:12
王瑞老师：回复凤血紫悠一般是缴纳当期计提就可以
2023-02-14 09:43:00
凤血紫悠：回复王瑞老师 也就是10月交纳9月的，也就是在10月计提9月和服9月的税费
2023-02-14 10:11:27
王瑞老师：回复凤血紫悠像增值税附加是当月计提下月缴纳，像印花税当月缴纳当月计提
2023-02-14 10:35:53
凤血紫悠：回复王瑞老师 那老师不计提可以吗？
2023-02-14 10:47:30
王瑞老师：回复凤血紫悠不计提也不会有大的影响
2023-02-14 10:58:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
外地预缴的企业所得税、个人所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加 这种怎么做会计分录啊一般纳税人简易计税在外地预缴的外地预缴的附加税可以税前扣除吗
您好！可以所得税前扣除。 借税金及附加/所得税 贷应交税费-应交XX税 然后缴纳的时候借应交税费-应交XX税 贷银行存款。
208楼
2023-02-14 09:05:59
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蕾蕾：回复宋生老师 借：税金及附加-个人所得税 贷：应交税费个人所得税 ，这样理解吗？
2023-02-14 09:37:20
宋生老师：回复蕾蕾你好！是的。就是这样。
2023-02-14 10:03:01
蕾蕾：回复宋生老师 : 1994年成立的 : 有账 : 我们单位是核定征收 : 一般纳税人 : 享受小微政策 : 以前有个会计 : 做的账税务局不认可 : 说太简单
2023-02-14 10:32:49
宋生老师：回复蕾蕾你好！那你的问题是什么呢
2023-02-14 11:02:13
蕾蕾：回复宋生老师 老师刚才的发错了，应该是这个 12366说外地预缴的个人所得税不可以税前扣除 按上面的理解是可以税前扣除了
2023-02-14 11:26:18
宋生老师：回复蕾蕾你好！税前是所得税前，你说的税前是什么税
2023-02-14 11:37:47
蕾蕾：回复宋生老师 外地预缴的附加税
2023-02-14 11:57:56
宋生老师：回复蕾蕾您好！是可以在所得税税前扣除
2023-02-14 12:14:53
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ Angel 发表的提问：
房地产企业收到房管局的公租房回购款会计分录、房地产企业需要交纳何种税种？
房地产企业视同销售，正常缴纳增值税、土地增值税印花税等 。
209楼
2023-02-15 08:01:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
合作社种植中药材拉地膜用的运费会计分录怎么做
借费用贷银行/现金 计入费用就可以了
210楼
2023-02-15 08:17:38
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