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计提地税各种税费的会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
计提税费的时候，增值税需要计提么，会计分录咋做
本月计算增值税需要缴纳5340.9
151楼
2023-01-30 08:29:43
全部回复
依＆沐#%：回复老刘 一般纳税人
2023-01-30 08:51:05
老刘：回复依＆沐#%你们是小规模吗？
2023-01-30 09:04:03
依＆沐#%：回复老刘 一般纳税人
2023-01-30 09:20:46
老刘：回复依＆沐#%增值税不需要计提的 你们交纳时用未交增值税科目核算
2023-01-30 09:46:45
依＆沐#%：回复老刘 月末咋做
2023-01-30 10:14:46
依＆沐#%：回复老刘 本月月末咋做分录
2023-01-30 10:42:34
依＆沐#%：回复老刘 以前没有做过
2023-01-30 11:03:42
老刘：回复依＆沐#%月未你的销项，进项可以结转到未交增值税也可以不结转
2023-01-30 11:27:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
没有计提的税费缴纳的会计分录
你好，具体是缴纳的什么税款？
152楼
2023-01-30 08:45:30
全部回复
河南～空白：回复邹老师 增值税，附加税，印花税，还有社保
2023-01-30 08:59:51
邹老师：回复河南～空白你好 增值税，附加税这样做分录 借；应交税费——增值税，附加税，贷；银行存款 印花税，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2023-01-30 09:12:36
河南～空白：回复邹老师 那社保需要结转吗
2023-01-30 09:36:41
邹老师：回复河南～空白你好，需要做计提社保的分录
2023-01-30 10:00:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
计提消费税的会计分录是什么
税金及附加 贷应交税费应交消费税，借应交税费应交消费税 贷银行
153楼
2023-01-30 08:59:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 发表的提问：
销售货物29940 国税代开票 交增值税872.04 代扣地税104.64 怎么做会计分录 然后月末还要计提税费吗
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税等科目 借；应交税费-应交增值税 ，附加税等科目 贷；银行存款
154楼
2023-01-31 07:29:45
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 红 妆 发表的提问：
老师，年底分录已做完，各类税费已计提，利润分配的话怎么做分录？
你好 　1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 然后去计提分录等
155楼
2023-01-31 07:53:42
全部回复
红 妆：回复meizi老师 如果不分配利润呢？
2023-01-31 08:13:34
meizi老师：回复红 妆你好 不分红就不做分红分录就是
2023-01-31 08:39:56
红 妆：回复meizi老师 那就是直接做结转利润分配，借本年利润，贷利润分配-未分配利润？
2023-01-31 08:58:12
meizi老师：回复红 妆嗯 是的 如果你是本年利润贷方余额的话 有利润记得提取法定盈余的
2023-01-31 09:13:33
红 妆：回复meizi老师 老师利润分配不需要上税嘛？
2023-01-31 09:37:07
meizi老师：回复红 妆你好 如果你要分红给股东的话 。股东要缴纳20%个税的
2023-01-31 10:05:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一点，空白 发表的提问：
城镇土地使用税计提和缴纳的时候怎么设会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城镇土地使用税 借：应交税费-应交城镇土地使用税 贷：银行存款
156楼
2023-01-31 08:20:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
157楼
2023-01-31 08:29:53
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月应负担的消费税6800元,编制会计分录
借营业税金及附加6800.贷应交税费应交消费税6800
158楼
2023-01-31 08:57:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
159楼
2023-02-01 07:51:18
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-02-01 08:09:19
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-02-01 08:20:27
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-02-01 08:31:59
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-02-01 08:56:54
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-02-01 09:18:56
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-02-01 09:33:26
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @  无处安放的青春 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人，外地预缴的各种税费做分录的步骤是怎样的
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
160楼
2023-02-01 08:08:37
全部回复
 无处安放的青春：回复梁老师 如果是一般纳税人呢
2023-02-01 08:44:54
梁老师：回复 无处安放的青春借：应交税费-应交增值税-预缴税款 贷：银行存款
2023-02-01 09:11:17
 无处安放的青春：回复梁老师 那在机构地申报的时候分录又该怎么做？
2023-02-01 09:38:29
梁老师：回复 无处安放的青春正常做确认收入，计提应交增值税的分录就可以了，预缴的增值税可以抵减本期应纳增值税
2023-02-01 09:58:14
 无处安放的青春：回复梁老师 增值税要计提？？？
2023-02-01 10:09:50
梁老师：回复 无处安放的青春确认收入的时候就要同时确认应缴纳的增值税
2023-02-01 10:27:25
 无处安放的青春：回复梁老师 我确认收入的时候是借应收 贷主营业务收入 应交税费增值税啊 这样不行？还要计提？？我没计提过增值税，其他税费都计提了
2023-02-01 10:40:57
梁老师：回复 无处安放的青春我表达的意思就是您的处理方式。
2023-02-01 10:58:54
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 桃之夭夭 发表的提问：
老师，没计提土地使用税，直接缴纳的，怎么做会计分录
您好， 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：银行存款
161楼
2023-02-01 08:19:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，我公司属于房地产企业，土地使用税计提会计分录是？
您好 借：税金及附加 贷：应交税费——土地使用税
162楼
2023-02-01 08:26:57
全部回复
花开半夏：回复bamboo老师 老师税金及附加和营业税金及附加一样不
2023-02-01 08:58:15
花开半夏：回复bamboo老师 税金及附加明细咋设置
2023-02-01 09:15:11
花开半夏：回复bamboo老师 ？
2023-02-01 09:41:26
花开半夏：回复bamboo老师 急
2023-02-01 10:00:17
bamboo老师：回复花开半夏税金及附加和营业税金及附加一样的 就是改了下科目名字 税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——房产税等
2023-02-01 10:18:03
花开半夏：回复bamboo老师 老师用不用结转
2023-02-01 10:40:38
bamboo老师：回复花开半夏需要月末结转的 借：本年利润 贷：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——房产税等
2023-02-01 11:10:08
花开半夏：回复bamboo老师 选哪一个呢
2023-02-01 11:23:41
bamboo老师：回复花开半夏选择费用成本转利润
2023-02-01 11:45:54
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 欢喜的泥猴桃 发表的提问：
要求：按年度计划分配率分配法，计算1月份各种产品应负担的制造费用，并编制会计分录。
计划分配率=409500/(11400*5%2B3600*7%2B2800*10%2B2000*3.4)=3.5 1月份 A分配=3.5*1000*5=17500 B分配=3.5*260*7=6370 C分配=3.5*200*10=7000 D分配=3.5*180*3.4=2142 借 生产成本——A 17500 ——B 6370 ——C 7000 ——D 2142 贷 制造费用 17500%2B6370%2B7000%2B2142=33012
163楼
2023-02-01 08:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 柳葉飛青 发表的提问：
做内账是不是不需要计提各种税费
你好，是的，内账不需要计提各种税费，实际缴纳的时候计入税金及附加核算
164楼
2023-02-02 07:29:12
全部回复
柳葉飛青：回复邹老师 老师除了各种税不计提，其他的比如工资，固定资产折旧这些是不是需要计提
2023-02-02 07:48:42
邹老师：回复柳葉飛青你好，工资不需要计提 有固定资产核算，就需要计提折旧的
2023-02-02 08:01:13
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
请问一下，计提地税附加的分录怎么做
借营业税金及附加 贷应交税费-XX
165楼
2023-02-02 07:52:04
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