会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我看到的发工资扣保险时的会计分录是这样的 借应付职工薪酬-工资 贷衣服职工薪酬-保险等 贷银行存款

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转

小惑老师：回复会计学堂辅导老师衣服职工薪酬-保险等 应该是个人部分作为代收代付处理的

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转？

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 这样的话就不用在月末结转了？

小惑老师：回复会计学堂辅导老师你在向设备局支付时，把其他应付款冲掉就可以了

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 所以整个时间结点的会计分录是什么

小惑老师：回复会计学堂辅导老师1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 其他应付款（个人部分) 贷:库存现金/银行存款

亿点星火：回复bamboo老师 好哒，谢谢老师

bamboo老师：回复亿点星火不客气哈 欢迎有疑问继续提问

向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税

郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1

简晓群中国人保，代帐申报：回复江老师 #提问#拿到的发票是加油站开出的油票，我是否可以做借生产成本，贷库存现金

江老师：回复简晓群中国人保，代帐申报这个是需要分摊计入生产成本的。

山那边是海：回复宋生老师 老师，就是可以做成：借：税金及附加，贷：应交税费---应交城建税，其他附加税就不计提了是吧

宋生老师：回复山那边是海您好!如果不用交，可以不用计提