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企业所得税会计利润计算公式
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 团子。 发表的提问：
您好 小微企业、利润总额是945146.37、企业所得税怎么计算
你好，小微企业、利润总额是945146.37、企业所得税=945146.37*2.5%
241楼
2023-02-26 18:02:59
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团子。：回复邹老师 ？不是减半吗.
2023-02-26 18:29:39
邹老师：回复团子。你好，之前是5%，减半就是2.5% 2.5%就是已经减半之后的结果啊
2023-02-26 18:40:42
团子。：回复邹老师 小微企业年应纳税所得额不超过100万元部分减按12.5％计入应纳税所得额？
2023-02-26 19:01:35
邹老师：回复团子。你好，是的，是这样的
2023-02-26 19:13:46
团子。：回复邹老师 什么是的？是你算的对还是你算的不对
2023-02-26 19:27:27
邹老师：回复团子。请看我们对话，我是说是你描述的这样是对的  我算的也是对的  小微企业、利润总额是945146.37、企业所得税=945146.37*2.5% 或者，企业所得税=945146.37*12.5%*20% 两者结果一样啊  
2023-02-26 19:44:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 婕婕 发表的提问：
那个分公司的企业所得税是如何计算的呀，好像有说是汇总到总部核算，这个要如何汇总呀，还有就是我发现我公司现在还是按照实际利润计算企业所得税呀，也没有选择分支机构汇总核算这是怎么一回事呀
汇总核算，总分公司间分配，需要总公司去税局核定比例，税局维护进系统，分公司拿核定比例的表格交分公司税局。
242楼
2023-02-27 07:03:57
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 晶 发表的提问：
我每季度都缴纳企业所得税，第四季度我要计算缴纳多少企业所得税，利润表我是不是要看10.11.12月份的利润总额加起来计算呢，而不是本年累计的利润
直接看12月的利润表，看利润表的本年累计数据，就是本年利润的本年利润数*25%-减免税-已经预交的企业所得税，等于四季度需要补交的企业所得税。
243楼
2023-02-27 07:21:35
全部回复
晶：回复江老师 本年累计的利润不是之前申报过的嘛，重复申报了，填表我知道填写本年的，现在我要计算
2023-02-27 07:38:57
江老师：回复晶你看企业所得税申报表，前三个季度已经申报的，不影响四季度申报本年利润数据，因为企业所得税申报表改了，现在不需要申报季度数据，只申报本年的本年累计数据
2023-02-27 07:54:54
晶：回复江老师 我知道是本年的，现在我要手工计算本季度的利润，想知道怎么看利润表计算出来
2023-02-27 08:20:20
江老师：回复晶直接用12月的本年利润表的累计数据，减9月份的本年利润表的累计数据，就是四季度的利润合计数据 也可以用10月的本年利润的当月数据+11月份的本年利润表的当月数据+12月的本年利润的当月数据，直接加总，汇总处理
2023-02-27 08:34:49
晶：回复江老师 好的
2023-02-27 08:59:43
江老师：回复晶有不明白的问题再咨询
2023-02-27 09:12:57
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 燕 发表的提问：
小型微利企业，利润表中所得税率是多少，所得税额怎么计算的
你好，年应纳税所得额不超过100万部分，按5%缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万不超过300万部分，按10%缴纳企业所得税。
244楼
2023-02-27 07:47:45
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ chen慧 发表的提问：
老师我公司是小型微利企业，如果利润超过300万该怎么计算企业所得税？
您好，若应纳税所得额超过300万就不是小微企业了，企业所得税税率按照25%，全额来征
245楼
2023-02-27 08:08:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 聪明的抽屉 发表的提问：
我在年底季交企业所得税是需要先把利润表出来，在计提企业所得税，然后在从算利润表么
你好，对的，先出报表知道利润数据后再计提
246楼
2023-02-28 07:37:29
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
季度有45万利润，企业所得税怎么计算的
如果是小微企业，就是按25%计算，减免15%，最后按10%的税率交企业所得税
247楼
2023-02-28 07:54:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 企业所得税的利润率是怎么计算的
你好，企业所得税的利润率=利润总额/收入*100% 
248楼
2023-02-28 08:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师，利润1000多万，企业所得税怎么计算？是直接乘以25%吗？
是的，不是小微的直接就是利润乘以25%
249楼
2023-03-01 06:56:20
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 自然的发箍 发表的提问：
年底的企业所得税怎么计算。，利润过大，到年底有哪些影响
利润总额加减纳税调整后乘以适用税率 利润过大会导致所得税金额较大k
250楼
2023-03-01 07:18:10
全部回复
自然的发箍：回复方老师 请问什么是纳税调整，哪些可以调整
2023-03-01 07:47:56
方老师：回复自然的发箍业务招待费一般都是调增的，广告费，福利费，教育费附加，工会经费 一般很少调减。
2023-03-01 08:03:12
自然的发箍：回复方老师 请问这个纳税调整都是企业会计自己做吗？怎么去核定这个纳税调整
2023-03-01 08:13:37
方老师：回复自然的发箍可以自己做，中介机构做会更好一些。
2023-03-01 08:35:56
自然的发箍：回复方老师 企业所得税都是年底才交吗？税率是多少
2023-03-01 08:49:54
方老师：回复自然的发箍是的，平时预交，次年1-5.31号汇算清缴。 税率25%
2023-03-01 09:00:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 00 发表的提问：
利润：1044401.68 企业所得税：100万*25%*20%＝50000 企业所得税：44401.68*50%*20%＝4440.17 请老师帮我看下是不是这样计算的？
您好 符合小微企业条件的话 这样计算正确的
251楼
2023-03-01 07:47:18
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
老师，这个月企业所得税是按25%再免20%那么计算出来就是利润*0.05得出企业所得税是吧？
是的，就是用利润总额乘以5%计算所得税
252楼
2023-03-01 07:54:40
全部回复
浅浅笑：回复辜老师 这个规定全国通用？到什么时候截止啊老师？
2023-03-01 08:11:22
辜老师：回复浅浅笑是的，是全国通用的，执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日
2023-03-01 08:32:55
浅浅笑：回复辜老师 从去年开始！
2023-03-01 08:48:18
辜老师：回复浅浅笑是的，是从2019年开始的
2023-03-01 09:11:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 梦灵 发表的提问：
老师您好，今年的企业所得税怎么计算啊？如果年利润在10万元的怎么计算？
你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗?
253楼
2023-03-01 08:05:59
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梦灵：回复邹老师 我们公司今年9月份才成立的，人数就2个人
2023-03-01 08:28:59
梦灵：回复邹老师 年利润才10万，难道不是吗符合的吗？
2023-03-01 08:49:48
邹老师：回复梦灵你好，如果资产总额不超过5000万 符合的 符合企业所得税=10万*5%
2023-03-01 09:00:59
梦灵：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 09:24:33
邹老师：回复梦灵不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 09:34:47
梦灵：回复邹老师 老师您说，收拾资本135460元，要去验资吗？去哪验资？
2023-03-01 10:01:38
邹老师：回复梦灵你好，现在没有强制验资的规定 个别行业需要，比如上市公司，银行，金融，保险行业等 去找会计师事务所出具验资报告
2023-03-01 10:22:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我想问问企业所得税怎么计算？利润要乘以0.25吗？
我1-3月都做在待摊费用里去，所以前面3个月都没有收入成本利润，都是0 然后4-6都有收入成本利润：6月收入=36876，成本=13569，利润=592.56 所以我第二季度报企业所得税直接填写利润592.56 然后现在报第三季度的企业所得税，用9月收入成本利润 - 6月的收入成本利润，分别各等于： 收入=60354 成本=22307 利润=1082.37 然后我想知道这个利润是不是要还要乘以0.25，乘出的那个数就是我要申报企业所得税的数额。 还是说我直接申报1082.37这个利润数？ 求各位老会计告诉我！！！
254楼
2023-03-02 06:34:30
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙所得税申报表需要填写本期营业收入，营业成本，利润总额 申报表会根据你填写的数据自动计算应纳企业所得税，符合条件的可以享受小型微利企业优惠
2023-03-02 06:47:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，103657.7的利润要交多少企业所得税？怎么计算？
你好，小型微利企业吗 103657.7*5%
255楼
2023-03-02 06:50:53
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小白：回复郭老师 老师，十一月刚开的公司。小规模企业。
2023-03-02 07:12:50
郭老师：回复小白你好，你可以看下你符合小型微利企业的吧 　　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2023-03-02 07:28:50
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