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企业所得税会计利润计算公式
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 小徐会计 发表的提问：
建筑施工企业利润总额计算公式
你好，利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
196楼
2023-02-10 08:41:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
申报企业所得税10-12月季报时，是不是需要先结账，计算出利润后，再反结账，计提企业所得税。如果是这样，那申报企业所得税时，是按照计提企业所得税之前的会计报表，还是按照计提之后会计报表申报？
你在结账之前，就可以计提所得税费用的，你所有凭证处理完后，可以计算出利润总额的，根据利润总额计提所得税费用，然后结账就可以
197楼
2023-02-12 09:20:54
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 会计小白_ph121979 发表的提问：
本季度利润15万 企业所得税怎么计算
你好，这个是需要看累计的利润是多少呢。
198楼
2023-02-12 09:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Icey 发表的提问：
老师，如何看利润表计算企业所得税啊？
这个需要看企业所得税申报表才额可以，需要看你们有没亏损弥补。
199楼
2023-02-12 09:43:25
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王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 无辜的小熊猫 发表的提问：
利润总额是负数，怎么计算企业所得税
累计利润是负数不交所得税 不用计提
200楼
2023-02-12 10:09:49
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无辜的小熊猫：回复王玲老师 不好意思，老师。这个2000多的所得税额是这么算出来的呀，不太明白
2023-02-12 10:34:13
王玲老师：回复无辜的小熊猫表是谁做的 亏损的不应有所得税
2023-02-12 10:45:15
无辜的小熊猫：回复王玲老师 您再看看，我总觉得是不是费用什么的太多了
2023-02-12 11:04:48
王玲老师：回复无辜的小熊猫你好 这个表是按你账上数据 出的 你认为费用 有问题要去看下费用的明细账
2023-02-12 11:29:07
无辜的小熊猫：回复王玲老师 那老师，我们企业所得税是季报，本月3月的利润表利润总额是正数，但1-3个月这个季度的合计的利润总额是负数，需要计算缴纳企业所得税吗
2023-02-12 11:51:17
王玲老师：回复无辜的小熊猫不用 累计 是负数就不用交所得税
2023-02-12 12:09:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 何以解忧, 发表的提问：
企业所得税怎么算，789月合计净利润是盈利了50000，本年累计还是亏损30000，企业所得税怎么算，还用交吗
你好，因为本年累计还是亏损，这种情况是不需要缴纳企业所得税的
201楼
2023-02-12 10:24:00
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何以解忧,：回复邹老师 老师那这个季度企业所得税就不用管了是么，计提什么的也不需要了是么
2023-02-12 10:45:06
何以解忧,：回复邹老师 老师我需要做什么账吗，报税资料哪里需要填什么吗
2023-02-12 11:05:41
邹老师：回复何以解忧,你好，不需要计提所得税 你所指报税资料具体是哪个地方？
2023-02-12 11:25:13
何以解忧,：回复邹老师 企业所得税报表有需要填的吗
2023-02-12 11:36:30
邹老师：回复何以解忧,你好，需要填写收入，成本，利润总额数据
2023-02-12 12:02:13
何以解忧,：回复邹老师 噢好的
2023-02-12 12:23:59
邹老师：回复何以解忧,祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 12:36:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 晨希 发表的提问：
建筑公司，一般纳税人，每月都会在外地项目地预缴企业所得税，这样出利润报时里有有项所得税费用就是外地预缴的金额。那我季度申报企业所得税的时候是要减去这笔外地预缴的金额再来计算季度所得税了（即按利润表里的本年累计数 净利润的金额来计算企业所得税了是吗？）
不能减预缴的企业所得税，因为外地项目完工后，会按项目进行清算税款。
202楼
2023-02-13 07:50:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
企业所得税18年按利润缴税了，19年重新计算利润缴纳吧？
你好，你是指每年的利润分别单独计算企业所得税的意思？
203楼
2023-02-13 08:09:38
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轻装生活：回复邹老师 对。
2023-02-13 08:37:11
邹老师：回复轻装生活你好，是的，每一年重新计算缴纳企业所得税的
2023-02-13 08:56:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王婷 发表的提问：
公司是建安企业，之前企业所得税是定率，税务专管员要计算去年的实际利润率，实际利润率是成本利润率吗？利润/成本*100%，还是怎么计算？
您好！是利润除以不含税收入。
204楼
2023-02-13 08:27:46
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王婷：回复宋生老师 就是利润总额/主营业务收入*100%呗
2023-02-13 08:58:10
宋生老师：回复王婷你好！是的。就是这样计算的。
2023-02-13 09:26:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
企业所得税如何计算，公司今年3月成立，附件图片是第二季度的利润表，帮看看企业所得税如何 计算，要不要计提？
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 因为本年累计是负数，不需要计提
205楼
2023-02-13 08:35:59
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Lewis Meng：回复邹老师 营业费用已经取消了吗？改成销售费用了？
2023-02-13 09:16:16
邹老师：回复Lewis Meng你好，是的，改成销售费用了
2023-02-13 09:34:05
Lewis Meng：回复邹老师 那已经做账的营业费用，是不是要改成销售费用？直接将财务软件里面的营业费用改成销售费用就可以了，对吗？
2023-02-13 09:54:41
邹老师：回复Lewis Meng你好，是的，需要把营业费用改成销售费用
2023-02-13 10:24:35
Lewis Meng：回复邹老师 财务报表，是不是要等申报完了国税和地税后再计算数据？有涉及到印花税
2023-02-13 10:48:26
邹老师：回复Lewis Meng你好，是的，因为需要考虑相关税金的计提
2023-02-13 11:18:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 坚持 发表的提问：
2019年小微企业计算所得税的公式
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，所得税=利润总额*5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%，所得税=100万*5%+（利润总额-100万）*10%
206楼
2023-02-14 08:41:41
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 英勇的鲜花 发表的提问：
我公司是小型微利企业所得税是否按照百分之十计算呢。 所得税税负率如何计算老师能给我个公式吗
您好，是的，按10%计算。所得税负率=已交（或者应交）企业所得税/营业收入。
207楼
2023-02-14 08:47:16
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
计算会计利润的公式是？？？？？
①营业总收入包括：主营业收入+其他业务收入 ②营业总成本包括：营业成本、营业税金及附加、销售、管理、财务费用、资产减值损失 ③营业利润＝营业总收入－营业总成本－信用减值损失+公允价值变动收益（－公允价值变动损失）+投资收益（－投资损失）+资产处置收益（-资产处置损失）+其他收益
208楼
2023-02-14 09:08:59
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蝴蝶老师：回复嗯哼营业利润➖营业外支出➕营业外收入等于利润总额
2023-02-14 09:27:17
蝴蝶老师：回复嗯哼利润总额➖所得税费用等于净利润
2023-02-14 09:45:23
嗯哼：回复蝴蝶老师 我想问的是这个，就是对于纳税调整这。我也不知道这些哪些计算会计利润时扣不扣除啊？？？怎么分析
2023-02-14 10:10:33
蝴蝶老师：回复嗯哼你好，根据会计利润算出来之后，你这张纸上如果允许扣除，就不用管，如果不允许扣除就要做纳税调整，将会计利润调增，意思是不让你抵税的，需要交税
2023-02-14 10:35:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
营业利润是80000的小微企业所得税怎么计算
你好，是利润总额还是营业利润？营业利润和利润总额一样的金额是吗？80000*50%*20%=8000元
209楼
2023-02-15 07:22:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 月兮花晨 发表的提问：
小型微利企业甲本年度会计利润为20万元，当年1月购人一办公家具，价值为4800元，未计提折旧，并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目。要求:计算甲企业本年度应纳企业所得税。
您好 甲企业本年度应纳企业所得税 (200000-4800)*0.025=4880
210楼
2023-02-15 07:41:39
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