你好，对的盈利才缴纳的，计算出应纳税所得额乘以税率，预缴是按照季度的利润乘以税率的

您好，借：主营业务收入100借：营业外收入8贷：本年利润108；借：本年利润94贷：主营业务成本60贷：税金及附加6贷：销售费用10贷：管理费用15贷：财务费用-1贷：营业外支出4；借：本年利润15，贷：投资收益5，资产减值损失2，资产处理损益8；借：本年利润1，贷：利润分配-未分配利润1。营业利润=100-60+10-5-6-10-15+1-2-8=5，利润总额=5+8-4=9，所得税费用=9*25%=2.25

这个是按利润总额，预缴是可以享受小型微利，你可以看下企业所得税预缴表，上面有选择是不是小型微利，

你好 按25%的税率计算应交企业所得税 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税 按10%的比率计提法定盈余公积 借：利润分配—提取的法定盈余公积，贷：盈余公积——法定盈余公积

你好，是开票额的不含税金额的百分之0.2

你好，这个的话没有比例，公式是利润除以成本乘以百分之百 税负率增值税3. 5% 所得税税负率是2%左右

您好 按照调整后的利润算所得

需要缴纳的税费等于100*2.5%+50*10%

借：所得税费用   贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积