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企业所得税会计利润计算公式
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 博 发表的提问：
餐饮企业季度企业所得税是怎么计算的？根据利润吗？如果利润是10000元，需要交多少钱的企业所得税？
您好，是根据利润算的。如果利润是1万元，还要看以前年度或者上季度是否亏损，可以先弥补亏损再交税，如果弥补之后还有利润的话，剩余利润乘以10%交税即可。
181楼
2023-02-07 07:54:28
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
我们公司利润总额是200多万，怎么计算企业所得税？
如果没有纳税调整的话，就是200*25%（或15%高新技术企业的话）
182楼
2023-02-07 08:07:19
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云淡风轻：回复小刘老师 小型微利企业是不是按照10%计算
2023-02-07 08:27:23
小刘老师：回复云淡风轻小型微利企业的话，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。没有任何调整的话也就是10%
2023-02-07 08:55:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
查帐征收的企业所得税盈利部份有没有一个公式计算？
查账征收下的企业所得税计算： 应纳税额=应纳税所得额×税率 应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
183楼
2023-02-07 08:32:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ Y～ 发表的提问：
企业所得税是根据年收入额计算，还是净利润计算
你好，查账征收的是根据利润总额计算 核定征收的根据收入计算
184楼
2023-02-07 08:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，购入货物没有取得发票，核算企业所得税时就不能扣除其成本吗，会影响会计利润吗，会影响所得税费用的计算吗
你好，相当于买的这个货物没有成本，你们单位多交税，影响企业所得税的，你们少抵扣了，但是实际你们还出了钱。
185楼
2023-02-08 08:03:35
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bloly：回复郭老师 会计上计算营业利润时，需要扣除这部分没开票的成本吗
2023-02-08 08:30:37
郭老师：回复bloly会计上计算营业利润时不需要减去。
2023-02-08 08:57:03
bloly：回复郭老师 包括费用也是一样，如果没取得发票，会计上计算利润时都不能扣除其成本
2023-02-08 09:07:47
郭老师：回复bloly你好，会计上可以抵扣，只要有发生你们就可以正常抵扣 税法上汇算清缴调整。
2023-02-08 09:37:32
bloly：回复郭老师 实务中一般怎么操作
2023-02-08 10:00:35
郭老师：回复bloly没有发票的，正常做帐，汇算清缴调增不抵扣所得税。
2023-02-08 10:14:36
bloly：回复郭老师 前面你说计算会计利润时不用减成本，现在说正常做账，是一个意思吗
2023-02-08 10:27:17
郭老师：回复bloly是的 你做了账才可以抵扣
2023-02-08 10:51:50
bloly：回复郭老师 我自己捋一下吧，购物没取得发票，平时出报表正常扣除成本得出所得税费用，年终汇算清缴时一次性调增，是一个意思吗
2023-02-08 11:15:52
郭老师：回复bloly你好，对的，是这么理解的。
2023-02-08 11:40:06
bloly：回复郭老师 季报预缴所得税的时候需要调增吗
2023-02-08 12:01:02
郭老师：回复bloly汇算清缴调增不抵扣所得税。 2021-06-18 14:19
2023-02-08 12:21:01
bloly：回复郭老师 汇算清缴调增不抵扣所得税，这句话是什么意思
2023-02-08 12:45:05
郭老师：回复bloly就是调增的意思，汇算清交才调整，季度不需要管。
2023-02-08 13:12:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我是一个小包子 发表的提问：
企业所得税怎么计算，是根据利润表吗
你好，季度预交申报按照利润表上的利润计算缴纳
186楼
2023-02-08 08:24:24
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我是一个小包子：回复徐阿富老师 具体是按照税率是多少计算？
2023-02-08 08:54:48
徐阿富老师：回复我是一个小包子你好，符合小薇企业条件的，100万元以下利润的按照5%计算缴纳，100――300的按照10%，300万元以上的一般企业按照25%
2023-02-08 09:18:37
我是一个小包子：回复徐阿富老师 老师，是用利润金额*百分比吗
2023-02-08 09:39:17
徐阿富老师：回复我是一个小包子你好，是的，利润金额*百分比
2023-02-08 09:50:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 沉默的冬瓜 发表的提问：
企业以会计利润为基础计算所得税时，需要调整的差异项目有哪些
你好，需要调整的差异项目就无法一 一列举了 比如滞纳金，罚款，业务招待费，国债利息收入等
187楼
2023-02-08 08:44:59
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沉默的冬瓜：回复邹老师 差旅费和公益性捐赠，职工福利费支出是不是
2023-02-08 09:22:24
邹老师：回复沉默的冬瓜你好，差旅费据实扣除 公益性捐赠在利润总额12%以内扣除 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
2023-02-08 09:44:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fairy~ 发表的提问：
5. 小型微利企业丙公司为一家居民企业，2020年度会计利润为50万元，当年1月购入一件办公家具，价值4200元，未计提折旧，并在计算会计利润时全额扣除;当年2月取得国债利息收入6万元，并在计算会计利润时作为投资收益。假设除上述事项外该公司无纳税调整项目。 要求:计算丙公司本年度应纳企业所得税。
丙公司本年度应纳企业所得税=（50-6-0.42）*0.25
188楼
2023-02-09 07:55:09
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
企业所得税税负率计算公式是啥
你好，本期缴纳的所得税除以本期营业收入乘以100%
189楼
2023-02-09 08:05:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：企业所得税汇算清缴A类A100000表中1--13行利润总额的计算是按会计利润表账载金额填列吗？
你好，是的，企业所得税汇算清缴A类A100000表利润总额就是利润表的利润总额 的金额
190楼
2023-02-09 08:21:28
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熊猫公主：回复邹老师 谢谢邹老师的耐心
2023-02-09 08:38:26
邹老师：回复熊猫公主不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-09 08:56:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制利润表并计算企业所得税额，谢谢！
假如某生产企业2010年度生产经营情况如下：(1)产品销售收入500万元，(2)产品销售成本300万元，(3)产品销售费用40万元，(4)发生管理费用35万元（其中业务招待费用5万元），(5)当年出租固定资产取得收入40万元，(6)购买国家公债取得利息收入10万元，(7)准许税前扣除的有关税费30万元， (8)经批准向企业职工集资100万元，支付年息15 万元，同期银行贷款利率为10%， (9)通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元。请根据上述资料分步骤计算该企业2010年度应缴纳的企业所得税。
191楼
2023-02-09 08:30:13
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邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我会给予回复
2023-02-09 08:53:32
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，企业所得税要怎么计算？利润是16000
你好 利润总额乘以你的企业所得税税率 得出企业所得税
192楼
2023-02-09 08:42:00
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微信用户：回复轶尘老师 是16000×0.25，就是要交的税吗？
2023-02-09 09:03:25
轶尘老师：回复微信用户是的  如果是小微企业 16000*2.5% 
2023-02-09 09:25:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ @(・●・)@ 发表的提问：
2021年企业形成130万的利润 ，企业所得税怎么计算
你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？ 
193楼
2023-02-10 07:47:20
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@(・●・)@：回复邹老师 是的，符合小型微利企业
2023-02-10 08:13:34
邹老师：回复@(・●・)@你好，符合企业所得税的小型微利企业条件，130万的利润，企业所得税=100万*2.5%%2B30万*10% 
2023-02-10 08:43:07
@(・●・)@：回复邹老师 小规模纳税人房产税和土地税怎么缴纳
2023-02-10 08:58:17
邹老师：回复@(・●・)@你好 房产税=房产原值*（1-扣除率）*1.2%或租金收入*12% 土地使用税=实际占用土地面积*单位税额 在此基础上减半
2023-02-10 09:10:07
@(・●・)@：回复邹老师 小规模纳税人季45万，附加税怎么缴纳，减半吗？
2023-02-10 09:32:59
邹老师：回复@(・●・)@你好 小规模纳税人，月度收入低于15万，季度低于45万免征增值税，增值税免征了附加税就是免征的。 超过了，附加税是减半征收 
2023-02-10 09:47:53
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 今天也是晴天女孩～ 发表的提问：
申报企业所得税10-12月季报时，是不是需要先结账，计算出利润后，再反结账，计提企业所得税。如果是这样，那申报企业所得税时，是按照计提企业所得税之前的会计报表，还是按照计提之后会计报表申报？
申报企业所得税是按照利润总额进行计算。和财务软件结账与否没有关系
194楼
2023-02-10 08:10:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 小草 发表的提问：
小型微利企业 本期净利润为70000 企业所得税怎么计算啊
你好，是根据利润总额*10%计算，而不是根据净利润计算的
195楼
2023-02-10 08:30:46
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