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企业所得税会计利润计算公式
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
咋样计算利润，计算企业所得税
你好，利润总额=收入——成本——期间费用等 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
31楼
2022-12-07 12:39:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 空 发表的提问：
企业所得税的计算： 1、根据利润表中计算得到的利润总额*企业所得税税率算出来的对吗？ 2、高新技术小型微利企业，企业所得税计算，是利润总额（一个季度利润在100万以内的）*5%计算得出来的对吗？ 3、如果一个季度利润超过100万呢，乘于的企业所得税税率是多少，怎么计算的呢
你好，季度申报所得税是你说的这样计算的，100万到300网按照10计算所得税，超过300万一般企业25%，高新企业按照15%
32楼
2022-12-08 15:34:32
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空：回复徐阿富老师 汇算清缴的时候有弥补以前年度亏损项，但帐上没有登记，这个企业所得税怎么计算？
2022-12-08 16:04:24
徐阿富老师：回复空你好，弥补亏损和你的帐上有木有无关，只要所得税申报表上有就行。弥补之后如果有所得额再计算所得税
2022-12-08 16:17:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
企业所得税的应纳税所得额是通过利润表中的利润总额计算企业所得税吗，还是净利润来算
你好，企业所得税是根据应纳税所得额乘以税率计算出来的。
33楼
2022-12-08 15:48:35
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Jasmine：回复月月老师 老师，2017年的汇算清缴税在2018年5月扣钱的，我在2018年底计提了前三季度交的所得税费用，可是还差一个汇算清缴这个数额，这个前年的汇算清缴税要挂在哪里？
2022-12-08 16:11:29
月月老师：回复Jasmine你好，最好在12月底把纳税调整作完。你的前年指的哪一年。
2022-12-08 16:40:36
Jasmine：回复月月老师 什么意思，老师不太懂这个纳税调整的
2022-12-08 17:09:04
月月老师：回复Jasmine你好，所得税汇算清缴是用以前年度损益调整科目调整上一年的所得税，不影响当年的所得税的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-08 17:29:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叮当猫007 发表的提问：
老师，您好，小型微利企业 第一季度利润总额986790.41，第2季度的利润总额699912.35，怎么计算出我第2季度要交多少企业所得税，计算公式是？
你好！这个是用（986790.41%2B69912.35-1000000）*10%%2B25000元了
34楼
2022-12-08 16:04:59
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叮当猫007：回复宋生老师 小型微利企业是*10%吗 后面加25000，什么意思
2022-12-08 16:37:47
叮当猫007：回复宋生老师 是小规模企业的
2022-12-08 17:02:46
宋生老师：回复叮当猫007你好！100万以内税率2.5%，超过100万的部分是10%
2022-12-08 17:17:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
企业所得税应纳税所得额计算，间接法中会计利润主要包括哪些？
您好，间接法会计利润就是利润表中的利润总额累计数。
35楼
2022-12-09 11:18:17
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陌上花开y：回复王雁鸣老师 企业所得税应纳税额计算为什么不能扣除允许抵扣的增值税？
2022-12-09 12:03:48
王雁鸣老师：回复陌上花开y您好，因为增值税没有在期间损益科目里核算，所以不能扣除允许抵扣的增值税的。
2022-12-09 12:15:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 闪闪的月光 发表的提问：
假如本年利润为977.47万元，那么企业所得税是多少钱？计算公式是什么呢？
实际利润乘以企业所得税税率。
36楼
2022-12-09 11:32:18
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闪闪的月光：回复玲老师 小微利企业是按20%来计算吗
2022-12-09 12:03:00
玲老师：回复闪闪的月光您利润900多了不符合，您利润900多了，不符合小微规定了。您现在是25%的税率。
2022-12-09 12:27:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业缴纳的所得税是根据应纳税所得额计算的还是根据会计税前利润计算的
如题，求大神解答
37楼
2022-12-09 11:56:25
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邹老师：回复爱笑的流沙季度按利润总额预缴，年度汇算清缴按应纳税所得额计算应补退税额
2022-12-09 12:21:38
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，如何用公式计算企业所得税该听哪些课
时间：2021.07.02 标签：公司经营 经营管理 阅读：1058人 第一步，计算应交所得税：应交所得税=[利润总额%2B费用(会计_税法)_收入(会计_税法)]×现行税率； 第二步，计算暂时性差异(公式符号性质)：暂时性差异=(资产类)账面价值_计税基础；暂时性差异=(负债类)(账面价值_计税基础)×(_1)%2Bx=应纳税x;_x=可抵扣x； 第三步，计算递延所得税负债(或资产)增长额=期末应纳税暂时性差异×预计转回税率_递延所得税负债期初余额； 第四步，做分录(根据四科目平衡计算所得税费用)☆所得税费用的简算法：所得税费用=(利润总额%2B永久性差异)×现行税率、永久性差异=费用(会计_税法)_收入(会计_税法)成立条件：预计转回税率=现行税率、特殊情况：预计转回税率≠现行税率，则公式不成立。 听企业所得税法的课程
38楼
2022-12-09 12:02:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 悲凉的金毛 发表的提问：
小规模企业十万的利润，这个企业所得税的计算公式和最后需要缴纳的税款是多少
你好，符合其他小微企业条件的话，10*2.5%这样计算。
39楼
2022-12-11 11:50:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师，请问计算企业所得税的公式是？和需要注意的事项？
你好，是季度所得税的计算？
40楼
2022-12-11 12:07:15
全部回复
岁月静好：回复邹老师 ？实际分几种？
2022-12-11 12:22:37
岁月静好：回复邹老师 老师，请问可以分别解说一下吗？这块真是盲区整忘完了
2022-12-11 12:46:10
邹老师：回复岁月静好你好 查账征收企业所得税，季度 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 汇算清缴的应补退税额=应纳税所得额*税率—4个季度预交所得税 核定征收季度 应纳税额=收入总额*应税所得率*适用税率-以前季度预缴税额
2022-12-11 13:09:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xyan 发表的提问：
请问老师，计算企业所得税的公式
所得税=应纳税所得额*所得税税率
41楼
2022-12-11 12:30:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 玩命的茉莉 发表的提问：
小微企业企业所得税如何计算，比如一个企业的会计利润是250万元
您好 一个企业的会计利润是250万元 企业所得税=1000000*0.25*0.2+(2500000-1000000)*0.5*0.2=200000
42楼
2022-12-11 12:38:59
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玩命的茉莉：回复bamboo老师 老师，你好。我想问一下这个算式具体怎么来的
2022-12-11 13:04:10
bamboo老师：回复玩命的茉莉根据税收优惠来计算的 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-12-11 13:30:29
玩命的茉莉：回复bamboo老师 250属于超过100不超过300之间，怎么不直接将它×50%×20%
2022-12-11 13:57:27
bamboo老师：回复玩命的茉莉政策是分两段计算的 您可以看看
2022-12-11 14:27:10
玩命的茉莉：回复bamboo老师 意思是先计算100万那部分，然后再计算剩余的那150万？
2022-12-11 14:54:55
bamboo老师：回复玩命的茉莉对的 分两个阶段计算
2022-12-11 15:18:27
玩命的茉莉：回复bamboo老师 老师，我在请问一个问题，这个会计利润和应纳税所得额是什么关系
2022-12-11 15:40:49
bamboo老师：回复玩命的茉莉会计利润是会计根据公司实际发生的业务计算的 应纳税所得额是根据会计利润在税法规定的范围内调增调减计算出来的
2022-12-11 15:56:41
玩命的茉莉：回复bamboo老师 那如果问的是会计利润就可以根据这个来算企税吗
2022-12-11 16:09:39
bamboo老师：回复玩命的茉莉是的 如果问的是会计利润就可以根据这个来算企业所得税 一般季度的时候是根据会计利润 汇算清缴的是根据税法的
2022-12-11 16:31:05
玩命的茉莉：回复bamboo老师 好的谢谢老师。
2022-12-11 16:47:10
bamboo老师：回复玩命的茉莉不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-11 17:00:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 辛勤的劳动 发表的提问：
企业所得税税负的计算问题公式网上，现实两种说法所得税额/利润总额*100%所得税额/销售收入*100%求教。
你好，按所得税额/销售收入*100%计算的 所得税额/利润总额*100%，这个是企业所得税本身的税率，比如25%
43楼
2022-12-12 10:39:42
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王静 发表的提问：
企业所得税每期预缴按照会计利润直接算吗，
你好，是的，预缴是按照利润表上的利润计算缴纳
44楼
2022-12-12 10:50:55
全部回复
徐阿富老师：回复王静以利润表上的利润为基础进行计算缴纳
2022-12-12 11:07:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 内向的茉莉 发表的提问：
老师，请问下一般纳税人小微企业，企业所得税怎么来计算，2022年1月税前利润237651，2月税前利润33674，3月税前利润1074458，请问下每月的企业所得税计算公式怎么来设置呢？ 您好 100万内按照2.5% 100-300万之间按照5%
假定B2是应纳税所得额，按新的企业所得税计算函数是： =IF（B2<0,0,IF(B2<=1000000,B2*0.025,IF(B2<=3000000,2500%2B(B2-1000000)*0.05,B2*25%)))
45楼
2022-12-12 11:05:55
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