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企业所得税会计利润计算公式
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 冲冲冲 发表的提问：
在计算企业所得税时计算利润总额时加不加境外投资分得税后利润
同学你好 这个不加的
76楼
2022-12-22 09:32:26
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
企业所得税的计算公式是
应纳税所得额有两种计算方法，一是直接法，二是间接法。 1、直接计算法： 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损 2、间接计算法： 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 所得税=应纳税所得额*税率
77楼
2022-12-22 09:57:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Niki 发表的提问：
能给个企业所得税的计算公式吗
你好，企业所得税=利润总额*适用所得税税率
78楼
2022-12-22 10:14:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ S思 发表的提问：
老师，国债利息收入计不计入税法里的会计利润啊，在算企业所得税的时候
你好，需要扣除这个是免税的
79楼
2022-12-23 09:29:58
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 放开那鱼 发表的提问：
企业所得税的应纳税所得额，是根据利润总额计算的，但是怎么根据科目余额表的本年利润计算利润所得税呢
根据结转后的本年利润的贷方余额
80楼
2022-12-23 09:45:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 王宇 发表的提问：
企业所得税计提是按利润总额计算吗
你好，季度计提是按利润总额计算的
81楼
2022-12-23 09:57:46
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王宇：回复邹老师 是按多少计算呢
2022-12-23 10:23:37
邹老师：回复王宇你好，你单位符合小型微利企业条件吗？
2022-12-23 10:42:17
王宇：回复邹老师 不知道，在哪看呢
2022-12-23 11:00:00
邹老师：回复王宇你好 年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 同时符合这3个条件就属于的
2022-12-23 11:21:59
王宇：回复邹老师 不符合，那我就按5%计算是吧
2022-12-23 11:45:28
邹老师：回复王宇你好，不符合，就是按25%计算才是的
2022-12-23 12:00:53
王宇：回复邹老师 错了 是符合
2022-12-23 12:18:55
王宇：回复邹老师 资金账簿是按实收资本缴纳印花税吗？其他营业账簿是不是免征印花税了？那购销合同是按什么缴纳印花税呢
2022-12-23 12:44:59
邹老师：回复王宇你好，资金账簿是按实收资本+资本公积缴纳印花税 其他营业账簿免征印花税 购销合同按合同含税金额万分之3计算缴纳印花税
2022-12-23 13:04:40
王宇：回复邹老师 财务费用借方0.8，-11怎么结转呢
2022-12-23 13:22:44
邹老师：回复王宇你好 借；财务费用 贷；本年利润 11 借；本年利润 贷；财务费用 0.8
2022-12-23 13:48:02
王宇：回复邹老师 所得税是根据本年累计金额计算吗
2022-12-23 14:09:53
邹老师：回复王宇你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2022-12-23 14:22:23
王宇：回复邹老师 计提的所得税费用是不是还要结转呢
2022-12-23 14:43:15
邹老师：回复王宇你好，是的，需要把计提的所得税结转到本年利润的
2022-12-23 15:01:59
王宇：回复邹老师 老师是不是还有营业税金及附加没有做
2022-12-23 15:14:37
邹老师：回复王宇你好，根据你提供的利润表，是有税金及附加没有计提的
2022-12-23 15:29:47
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小王 发表的提问：
计算企业所得税，这个应纳税所得额跟利润总额是两个概念吗？计算企业所得税的应纳税所得额这个基础根据利润总额来调增调减还是说要重新计算？
根据利润总额调增调减的。。。。。。。。。。。。。。。
82楼
2022-12-23 10:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 李佳 发表的提问：
税局要求的税负计算公式=应交所得税/利润总额，，那利润总额包不包括营业外收入？
你好，包括营业外收入
83楼
2022-12-24 09:22:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
84楼
2022-12-24 09:35:50
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
计提企业所得税在发生业务后根据本年利润算，结转所得税后，所得税又会结转，本年利润又会变，填季度所得税表时，根据利润表得出的所得税肯定跟计提的所得税不一样，那到底该以哪个为准，该不该计提呢？
所得税申报表是按照利润表利润总额来计算，利润总额是税前利润
85楼
2022-12-24 09:58:08
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小兔子：回复三宝老师 但是计提所得税时不是利润表还没出来么
2022-12-24 10:23:29
三宝老师：回复小兔子所得税申报时，报表出来了，不是根据你计提了所得税后的本年利润申报，而是根据利润表申报。不会有出入
2022-12-24 10:43:12
小兔子：回复三宝老师 计提所得税在年终结账出利润表前还是12月31日后？
2022-12-24 11:12:12
三宝老师：回复小兔子都可以，习惯做法是结出利润后计提所得税
2022-12-24 11:32:28
小兔子：回复三宝老师 但是前一种先计提还要结转，再出利润表，还有一个实缴所得税，两个金额肯定不一样的
2022-12-24 11:43:35
三宝老师：回复小兔子利润表是根据收入成本计税的，不是直接从账上取数的，就算直接从账上取数，所得税是在利润总额的减项，你仔细看一下利润表就清楚了
2022-12-24 11:55:31
小兔子：回复三宝老师 老师，我的意思是所得税根据利润总额算，计提了所得税，就得结转到本年利润，利润总额就会受影响，利润总额受影响，又会有新的所得税
2022-12-24 12:16:37
三宝老师：回复小兔子计提了所得税的是净利润。所得税计算依据是利润总额，不是净利润
2022-12-24 12:28:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 学堂用户jgsi5q 发表的提问：
201×年12月31日，长江公司计算机本期应交纳的企业所得税，并结转所得税费用。假定适用的所得税税率为25%，应纳税所得额就是本期的利润总额。会计部门根据企业所得税计算表，编制会计分录。
借所得税费用 贷应交税费应交所得税
86楼
2022-12-24 10:11:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 党雯 发表的提问：
企业所得税税负的计算公式？
税负率＝实际交纳税额÷不含税销售收入总额×100%
87楼
2022-12-25 09:05:40
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兜兜疯 发表的提问：
企业所得税怎么算的，计算公式
企业所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%）
88楼
2022-12-25 09:23:44
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兜兜疯：回复张艳老师 现在有什么优惠政策
2022-12-25 09:35:30
兜兜疯：回复张艳老师 对于小微企业？
2022-12-25 09:58:16
张艳老师：回复兜兜疯如果符合小型微利企业所得税优惠条件的话，可以分段享受应纳税所得额的计算政策。比如应纳税所得额低于100万，应纳税所得减按25%计算。超过100万，低于300万的部分，应纳税所得减按50%计算。
2022-12-25 10:19:15
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ dong 发表的提问：
混合销售企业，包工包料建筑业和劳务外包，2种形式混合，企业所得税是分开计算还是合并计算，如果是合并计算是否是按这2者利润*25%计算所得？
你好，所得税都是合并计算的，是的，按照全部利润*适用税率
89楼
2022-12-25 09:32:57
全部回复
dong：回复小惑老师 需要怎样的条件才能适用10%，20%
2022-12-25 10:03:51
小惑老师：回复dong你是说小微企业税率吗？
2022-12-25 10:18:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Julian 发表的提问：
预缴企业所得税公式计算，
你好，利润总额*25%
90楼
2022-12-25 09:40:10
全部回复
Julian：回复邹老师 利润总额减去以前年度亏损吗？
2022-12-25 09:56:17
邹老师：回复Julian你好，之前年度有亏损，可以先弥补亏损再预交的
2022-12-25 10:26:03
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