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企业所得税会计利润计算公式
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晨希 发表的提问：
建筑企业一般纳税人，简易计税，请问企业所得税是怎么个计税方式？会是核定吗？还是以账上实际利润总额的25%计算？
你好，这个没办法判断，你看一下公司的税收认定，税务肯定早就定好了！
46楼
2022-12-12 11:29:59
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晨希：回复老江老师 公司一直是一般计税，查账25%企业所得税，我是想问如果有甲供，备案简易计税了，那这个甲供的项目的企业所得税的计税方式会改变吗？
2022-12-12 11:58:45
老江老师：回复晨希@娟*8:甲供，只是增值税计算有了变化，与所得税无关
2022-12-12 12:17:00
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户3azzny 发表的提问：
企业所得税会计利润总额，增值税也不算进去嘛？
是的没错，一般是这样增值税是价外税不算进去
47楼
2022-12-13 10:29:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
2017年小型微利企业所得税计算公式是什么
您好！应纳税所得额*20%*50%
48楼
2022-12-13 10:52:47
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可乐加番茄：回复宋生老师 那为什么纳税调整后所得是136.5 小型微利企业优惠税额是20.47
2022-12-13 11:14:48
宋生老师：回复可乐加番茄你好！我不知道前后的数据，不能确定是因为什么。
2022-12-13 11:40:08
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ undefined 发表的提问：
根据税前会计利润10000元计算应交企业所得税，税率为25%。的会计分录
同学你好！这个的话 借：所得税费用    2500      贷：应交税费-应交所得税   2500
49楼
2022-12-13 11:07:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
企业所得税计算公式？
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
50楼
2022-12-13 11:19:37
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，适用小企业会计准则，请问在汇算清缴补企业所得税时，用哪种方式做会计分录正确，（1）借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 （2）借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税；借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，谢谢您
你好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款
51楼
2022-12-13 11:30:00
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 深林鱼 发表的提问：
计算企业所得税时会计和税法上利润的差异计入哪个科目？
按照会计核算记账，不调整税会差异
52楼
2022-12-14 11:00:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
请问老师，房地产公司预缴企业所得税计算公式，预收账款*毛利率10%-营业利润-土增税及附加税是吗？
同学你好 对的 是这样的
53楼
2022-12-14 11:11:19
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西瓜：回复朴老师 谢谢美女老师
2022-12-14 11:38:04
朴老师：回复西瓜满意请给五星好评，谢谢
2022-12-14 11:49:34
茉莉老师
职称：中级会计师,税务师
4.88
解题: 0.02w
引用 @  蔚蓝  发表的提问：
计算企业所得税，境外的分回税后利润要算入总的会计利润里面吗？也就是说我圈出来的税后利润要算入总的境内境外会计利润吗？
学员你好，境外的利润在境外交了税的，但是税率小于你公司目前的税率的，那境外的利润在我国需要补缴差额。
54楼
2022-12-14 11:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 行走在一个人的小路上 发表的提问：
企业所得税是根据利润总额还是净利润来计算企业所得税的税额呢
你好，是根据利润总额来计算的
55楼
2022-12-15 11:24:11
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏魏 发表的提问：
计算缴纳企业所得税的应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加-调整减少 这个会计利润是怎么计算的，纳税调增，减是从哪里取的数据？
你好，会计利润是从你利润表取数，调整增加和减少是按照申报表看企业是否有需要调整项目，比如业务招待费
56楼
2022-12-15 11:49:29
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魏魏：回复小惑老师 递延所得税是干嘛的？
2022-12-15 12:05:16
魏魏：回复小惑老师 会计利润是不是利润总额
2022-12-15 12:20:33
小惑老师：回复魏魏会计利润是不是利润总额 是的，理解正确 递延所得税是税会时间性差异造成的
2022-12-15 12:44:24
魏魏：回复小惑老师 纳税调增减是不是调的递延所得税里面的金额
2022-12-15 13:06:42
小惑老师：回复魏魏不是的，是调整会计和税法之间的差异，也就是说，会计上可以做费用处理，税法不允许扣除，就要调增处理了
2022-12-15 13:34:18
魏魏：回复小惑老师 递延所得税到底是什么？我现在搞得迷迷糊糊的，调整了怎么知道准确性
2022-12-15 13:53:24
小惑老师：回复魏魏比如，你有固定资产折旧税前一次性扣除，但会计核算是计提折旧，这样就形成了时间性差异，两者之间就是产生递延所得税。随着时间推移，时间性差异慢慢就会调整完毕。这个时间性差异就是递延所得税
2022-12-15 14:19:47
魏魏：回复小惑老师 那怎么做分录呢？
2022-12-15 14:37:30
小惑老师：回复魏魏1)增加时: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 2)减少时: 借:所得税费用 贷:递延所得税资产
2022-12-15 14:54:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ellen 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴需要补税，会计分录是借：利润分配-未分配利润，贷：应缴税费-企业所得税吗
金额不大，可以直接计入所得税费用的
57楼
2022-12-15 12:14:20
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Ellen：回复辜老师 如果直接计入所得税费用的话，明年汇算清缴的时候是不是还需要调增
2022-12-15 12:33:03
辜老师：回复Ellen所得税费用的金额不影响汇算清缴数据的
2022-12-15 12:52:09
Ellen：回复辜老师 哦哦，对的对的，谢谢老师
2022-12-15 13:11:06
辜老师：回复Ellen好的，客气，帮到你就好                           
2022-12-15 13:24:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小型微利企业所得税应该怎么计算？计算公式是怎么样的？
你好 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 税率按10%
58楼
2022-12-15 12:26:59
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我是你的大哥哥：回复邹老师 不是说减半征收，税率20％吗？
2022-12-15 12:46:54
邹老师：回复我是你的大哥哥你好 其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）
2022-12-15 13:02:45
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 李佳 发表的提问：
企业所得税季度预缴时税负=利润总额/营业收入？那测算一年税负时的计算公式也是一样吗？
所得税税负等于应纳所得税税额/营业收入
59楼
2022-12-18 11:50:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 恋念不忘 发表的提问：
老师，企业所得税预交是按利润表的利润总额是吗，第一季度的利润总额是7523.55，我们是小微企业，计算公式是：7523.55*25%*20%=376.18是吗？
你好，这个对应要是这个满足小型微利企业，没有弥补亏损固定资产一次扣除，7523.55*12.5%*20%
60楼
2022-12-18 12:04:48
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恋念不忘：回复maize老师 老师没懂你的意思，我们满足小微企业，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，不是现在还没有明确5%的基础上再减半按2.5%征收吗？现在到底是按5%还是2.5%啊？
2022-12-18 12:43:47
maize老师：回复恋念不忘明确了，文件出来了， 国家税务总局公告2021年第8号 国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告
2022-12-18 12:54:50
maize老师：回复恋念不忘　一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项 　　(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　(二)小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)相关规定执行
2022-12-18 13:19:42
恋念不忘：回复maize老师 1.老师100万以上的还是按之前的减按50%，适用税率20%是吧？2.老师月末是先结转损益后，在计提所得税，支付所得税和结转所得税是吧？
2022-12-18 13:49:11
maize老师：回复恋念不忘(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-12-18 14:07:34
maize老师：回复恋念不忘就是100万乘以2.5%要是说120万还有20万按10%
2022-12-18 14:18:54
maize老师：回复恋念不忘先计提所得税再去结转到本年利润
2022-12-18 14:29:56
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