芝：回复maize老师 老师，填亏损是负数有影响吗？还是填0的好？

maize老师：回复芝这个按你利润表填写就可以，这个，按实际

芝：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复芝好的我先回复别的学员了

优美的香水：回复宋生老师 老师，可以说仔细些么，那如何确定我的核定征收率是多少？怎么计算，可以教教我么，比方说我有3万的收入，所得税要交多少？有没有这方面的课程可以让我学习一下？谢谢你

宋生老师：回复优美的香水您好！这个是税局给你核定的。 比如给你核定的是7%，就是30000*0.07*0.25/2

优美的香水：回复宋生老师 老师我还有疑问，我的所得说是核定征收的，那我的增值税是不是也是核定征收的呢，那我是不是就不用成品的发票进来？谢谢

宋生老师：回复优美的香水您好！不是的。增值税跟所得税是不是核定征收没有必然联系。

Elina：回复焱老师 公益性捐赠限12%，另外的30万优惠与这个12%之后的免税有冲突吗？企业本身就有30万的优惠了，不应该是120+30=150的优惠吗？

焱老师：回复Elina您说的30万优惠指的什么优惠呢

小倩：回复辜老师 老师，这个一季度预交的所得税就是企业一季度缴纳的所得税金额吗？其他季度的所得税金额也是以此类推吗？就是从一月开始累计

辜老师：回复小倩是的，你的理解是对的

浮水新月：回复maize老师 帮我解释一下这张申报表，之前有预缴155984.26

浮水新月：回复maize老师 是450000✘25%-450000✘20%，从这个申报表上说，是不是多预缴了

maize老师：回复浮水新月你这个咋不对啊，你这个咋填写的

浮水新月：回复maize老师 这是别的会计填的，我就是不太明白，所以才请你说明一下，如果没有预缴的话，到底企业所得税怎么算？

maize老师：回复浮水新月财税[2019]13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。应纳税所得额小于100万，减免税额=实际利润额*20%

安之若素：回复郭老师 就是这个数据

郭老师：回复安之若素你好 59000*2.5%-第一季度预缴

安之若素：回复郭老师 是百分之2.5吗

安之若素：回复郭老师 为什么是百分之2.5

郭老师：回复安之若素国家税务局的规定的

安之若素：回复郭老师 2.5怎么算出来的

郭老师：回复安之若素2019 13号文件5% 现在减半 5%/2 不就是了

尘❤：回复郭老师 超过100万呢

郭老师：回复尘❤100万乘以22.5%，加上（利润减去100万）乘以15%。