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计算营业税金及附加会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 隐... 发表的提问：
营业税金及附加下设了二级明细，二级明细之间记错了，例如应该记营业税金及附加-A，错记成了营业税金及附加-B，现在要调账，调账分录是借：营业税金及附加-B 正数，贷：营业税金及附加-A 正数 还是借：营业税金及附加-B 正数，借：营业税金及附加-A 负数？
您好 借：营业税金及附加-B 正数，借：营业税金及附加-A 负数
136楼
2023-01-12 08:49:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
金税盘减免部分的金额也要计算营业税金及附加吗 ，还是说应交税费减去减免税之后再计算附加税？
你好，按减免之后的金额计算附加税
137楼
2023-01-12 08:56:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，主营业务税金及附加 和 税金及附加 是一个会计科目吗？ 软件里只有主营业务税金及附加，印花税放这里可以吗？
你好1是的。是同一个了。可以放这里
138楼
2023-01-12 09:12:20
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
借：营业税金及附加—税费 24101.03 借：管理费用—税费 -24101.03（借方负数）老师，这个是“调账”的会计分录，为什么要这么调，是什么意思？
这笔业务是计提的税款应该计入税金及附加科目， 却计入了管理费用科目，所以需要冲销管理费用科目，管理费用的冲销不能计入贷方，需要从借方红字冲销，管理费用的贷方是结转到本年利润时用到。
139楼
2023-01-12 09:24:02
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，我做的会计分录，借主营业务税金及附加67.09贷银行67.09 月末结转本年利润时怎么成了借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09
月底结转借:本年利润 67.09 贷:主营业务税金及附加67.09
140楼
2023-01-12 09:36:00
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A、霞：回复赵老师 我用的是金蝶 是系统自动结转成借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09 是哪里出错了吗
2023-01-12 10:03:23
赵老师：回复A、霞设置错了吧,虽然结果是一样的,但是成本费用类结转到本年利润应该反应在贷方
2023-01-12 10:25:37
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
141楼
2023-01-27 09:15:50
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C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2023-01-27 09:45:05
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2023-01-27 10:06:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 卸下那一抹忧伤 发表的提问：
计算税负要把营业税金及附加算进去吗
加进去吧
142楼
2023-01-27 09:42:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师以前年度少计提营业税附加及企业所得税会计分录怎么做呀
计提税款时借：以前年度损益调整-税金及附加/所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税/附加税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。
143楼
2023-01-27 09:47:39
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
是不是外帐里头只要有一次本月收入，就得计提营业税金及附加那要是有三笔收入，就得计提三次？
一个月提一次税金及附加。
144楼
2023-01-27 10:14:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫棋拉 发表的提问：
6月没有销售，就不用计提营业税金及附加了吧
你好！是的。没有流转税就没有附加
145楼
2023-01-27 10:42:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岁月靜好 发表的提问：
计提营业税金及附加四舍五入有误差按哪个正确
你好！建议你直接填申报表，网上自动算出哪个就按哪个
146楼
2023-01-28 08:41:19
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @  星 发表的提问：
内账中需要计提营业税金及附加吗？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交的具体税种
147楼
2023-01-28 09:00:07
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 星：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师我是想问内账中需不需要计提？
2023-01-28 09:27:58
李爱文老师：回复 星需要计提，缴纳时，冲销应交税费
2023-01-28 09:46:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
这样的情况下还要计提营业税金及附加吗？
本月形成留抵税额，是不需要交纳增值税的，也就不用计提地税附加税了。
148楼
2023-01-28 09:05:58
全部回复
青春侠：回复张艳老师 好的，也就是说在我们要交增值税的情况下才需要计提对吧？
2023-01-28 09:17:56
张艳老师：回复青春侠是的，您的理解是正确的。
2023-01-28 09:42:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酆芯之恋 发表的提问：
做上年的账，忘了补计提营业税金及附加，怎么办？
可以在当年度补记提
149楼
2023-01-29 07:47:59
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酆芯之恋：回复辜老师 就今年一月初吗？
2023-01-29 08:01:52
辜老师：回复酆芯之恋你可以在你发现的当时进行补记提
2023-01-29 08:13:53
酆芯之恋：回复辜老师 我计提了，然后未分配利润就比申报的要少了
2023-01-29 08:28:08
辜老师：回复酆芯之恋你计提的税金费用，你报表的未分配利润就会减少
2023-01-29 08:39:25
酆芯之恋：回复辜老师 那报表的未分配利润比申报的未分配利润少，有影响吗
2023-01-29 08:59:35
辜老师：回复酆芯之恋你申报的报表要跟出具的财务报表一致的
2023-01-29 09:14:05
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计考试中营业税金及附加 城市维护建设税各是如何计算的
城市维护建设税计算方法： 纳税人所在地区为市区的，税率为7%；纳税人所在地区为县城的，税率为5%；纳税人所在地区为乡村的，税率为1%。 根据以上纳税人所在的地区税率通过以下公式计算城市维护建设税：城市维护建设税=（增值税+营业税+消费税）X 城市维护建设税税率； 会计做账为：会计分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费——城市维护建设税
150楼
2023-01-29 08:14:02
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