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计算营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
91楼
2022-12-26 09:42:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 北冥有鱼 发表的提问：
营业税金及附加主要核算那几个税费，增值税需要计提嘛，计提分录怎么写
你好，营业税金及附加主要核算城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税等 增值税不需要计提，通过贷方发生，借方缴纳
92楼
2022-12-26 10:03:48
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北冥有鱼：回复邹老师 分录怎么写呢，能全面点嘛?谢谢
2022-12-26 10:26:03
邹老师：回复北冥有鱼附加税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-12-26 10:40:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 骐骐 发表的提问：
借款利息收入是否应该交税,会计分录怎么做?利息收入是否需要交税,需要根据企业经营的行业来确定.金融类企业取得利息收入是需要缴税的,需要缴纳城建税和教育费附加.缴纳税款的会计分录为:借: 主营业务税金及附加--城建税主营业务税金及附加--教育税贷: 应交税金--城建税其他应交款--教育费附加为什么这里的教育费附件要用其他应交款，而不是应交税金
你好。同学。教育费附加原则上不是属于税，是属于费。很多企业也都是通过应交税金来核算的。
93楼
2022-12-26 10:08:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
94楼
2022-12-27 09:53:00
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普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，
2022-12-27 10:15:48
答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-27 10:27:55
普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支
2022-12-27 10:50:09
答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方
2022-12-27 11:15:43
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
记提当月税金及附加的会计分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
95楼
2022-12-27 09:58:05
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Eternal memory：回复东老师 那当月未交的增值税会计分录怎么写
2022-12-27 10:11:06
东老师：回复Eternal memory您的意思是结转增值税的会计分录是吗？
2022-12-27 10:37:21
Eternal memory：回复东老师 对的，销项减进项的税额，怎么写会计分录
2022-12-27 10:59:16
东老师：回复Eternal memory借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-12-27 11:17:02
Eternal memory：回复东老师 印花税呢
2022-12-27 11:40:43
东老师：回复Eternal memory借税金及附加 贷应交税费应交印花税。
2022-12-27 11:57:08
Eternal memory：回复东老师 那他们有的印花税直接计入管理费用呢
2022-12-27 12:23:39
东老师：回复Eternal memory那个是之前的做法，现在都计入到税金及附加里面了。
2022-12-27 12:40:27
Eternal memory：回复东老师 好的谢谢
2022-12-27 13:01:11
东老师：回复Eternal memory不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2022-12-27 13:14:24
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
96楼
2022-12-27 10:05:59
全部回复
普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2022-12-27 10:23:48
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2022-12-27 10:53:48
普支恒：回复月月老师 是小规模
2022-12-27 11:06:34
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2022-12-27 11:24:17
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-27 11:34:19
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-27 11:56:48
普支恒：回复月月老师 对不？
2022-12-27 12:26:40
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2022-12-27 12:39:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则科目用(营业税金及附加)还是(税金及附加)？
可以用的 税金及附加
97楼
2022-12-28 09:06:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
税金及附加的会计分录流程怎么写
您好 计提的时候 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 缴纳的时候 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
98楼
2022-12-28 09:20:23
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ FIVE 发表的提问：
老师，印花税现在还计提吗？计提时分录是税金及附加还是营业税金及附加？我这边想确认下。谢谢
您好，如果是按月缴纳的印花税还是需要计提的，如果是按次缴纳的印花税不用计提，如果用的新会计准则计提时就计入税金及附加，如果是用的以前的会计准则就是计入营业税金及附加。
99楼
2022-12-28 09:48:39
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下也设置税金及附加吗，还是主营业务税金及附加
现在都是税金及附加科目了
100楼
2022-12-28 10:03:00
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2333333：回复辜老师 就是不管什么准则什么制度下都是税金及附加科目了吗
2022-12-28 10:32:19
辜老师：回复2333333你科目可以继续沿用主营业务税金及附加，但是报表换成了税金及附加项目
2022-12-28 11:01:35
2333333：回复辜老师 我科目可不可以改成税金及附加呢
2022-12-28 11:18:32
辜老师：回复2333333如果你是软件做账的话，科目启用了，不能修改的
2022-12-28 11:44:39
2333333：回复辜老师 新会计准则下的就是营业税金及附加科目吗，小企业会计准则下就是主营业务税金及附加吗
2022-12-28 12:11:25
2333333：回复辜老师 老师，如果税务局备案的是小企业会计准则，现在账套启动的是，这怎么办
2022-12-28 12:34:10
2333333：回复辜老师 选择哪种制度是公司自己定的还是税务局定的
2022-12-28 12:48:31
辜老师：回复2333333小企业会计准则下也是营业税金及附加科目，制度是你们自己可以选择的
2022-12-28 13:12:01
2333333：回复辜老师 待处理财产损益是小企业会计准则才有的吗，企业会计准则里面是没有的吗
2022-12-28 13:22:01
辜老师：回复2333333没有的话，可以直接用利润分配这个科目
2022-12-28 13:37:26
2333333：回复辜老师 老师，小企业会计准则下不设置以前年度损益调整吗
2022-12-28 14:04:53
辜老师：回复2333333你可以根据需要增加这个科目的
2022-12-28 14:29:24
2333333：回复辜老师 老师，如果在小企业会计准则下不设置以前年度损益调整，17年的发票是不是能直接计入管理费用
2022-12-28 14:48:09
辜老师：回复2333333你如果之前没有做账的话，可以计入管理费用
2022-12-28 15:11:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LQ 发表的提问：
小规模附加税及印花税减半征收计提时会记分录是不是借：税金及附加1000，贷：应交税费500，营业外收入500
你好，没有营业外收入，计提500就行。
101楼
2022-12-29 09:09:22
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LQ：回复月月老师 不是听说要进营业外收入吗
2022-12-29 09:27:35
月月老师：回复LQ你好，计入营业外收入还要缴纳所得税。
2022-12-29 09:40:51
LQ：回复月月老师 那如果不计入的话有没有风险
2022-12-29 09:57:34
月月老师：回复LQ你好，没有风险的。
2022-12-29 10:19:47
LQ：回复月月老师 还有就是我们开出去的发票是信息技术服务，信息服务费，成本是专业技术服务，信息服务费了可以吗
2022-12-29 10:31:40
月月老师：回复LQ你好，成本和收入一样，是吗
2022-12-29 10:47:38
LQ：回复月月老师 是的
2022-12-29 11:16:49
月月老师：回复LQ你好，开票的部分计入主营业务收入，成本部分计入管理费用-服务费。
2022-12-29 11:44:50
LQ：回复月月老师 老师我是说发票上开的，不是分录
2022-12-29 11:57:34
月月老师：回复LQ你好，发票开信息技术服务，成本开专业技术服务。
2022-12-29 12:19:29
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 永远有多远 发表的提问：
上年度多做税金及附加，本年度会计分录
你好，借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-附加税
102楼
2022-12-29 09:26:29
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会撒娇的灰狼 发表的提问：
做会计凭证的营业税金及附加是怎么算出来的
是根据计提的相关税金合计算出来的比如：计提的城建税、教育费附加等
103楼
2022-12-29 09:55:01
全部回复
会撒娇的灰狼：回复张艳老师 不是销项减进账吗
2022-12-29 10:11:39
张艳老师：回复会撒娇的灰狼销项减进项是计算应交增值税
2022-12-29 10:32:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 老灵魂 发表的提问：
个税需要计提吗，要计入营业税金及附加吗
您好，个税需要计提，不计入营业税金及附加。
104楼
2022-12-29 10:02:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 神勇的钢铁侠 发表的提问：
我想问一下如果我这个月计提的主营业务税金及附加计提的多了，在国税上财务报表也报了，那么我下一个月怎么做会计分录调整呢
下个月少计提就可以了。。。。。
105楼
2023-01-03 08:51:29
全部回复
神勇的钢铁侠：回复李老师 那我下个月还是要开票的还是要计提主营业务税金及附加，我直接从那一笔减掉我上个月多计提的那笔吗？如果我另外做一张冲回的行不行，冲回的是不是借：主营业务税金及附加贷应交税金——城建税 其他应交款后面的金额做成负的
2023-01-03 09:20:51
李老师：回复神勇的钢铁侠如果冲回做红字分录就可以了
2023-01-03 09:35:26
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