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计算营业税金及附加会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 东海 发表的提问：
收租金时，交的税金及附加会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交城建税 应交教育费附加 应交地方附加税
106楼
2023-01-03 09:13:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
冲减营业税金及附加，分录要做借方负数还是直接贷方
借税金及附加负数
107楼
2023-01-03 09:37:32
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 称心的帅哥 发表的提问：
资料:甲公司8月份发生经济业务如下 (1)销售产品一批,价款150000元,产品已经发出,该笔销货款已于上月预收 (2)用银行存款支付广告费8000元 (3)批准处理上月盘亏材料10000元,盘亏原因为管理不善 (4)结转本月己售产品成本300000元 (5)本月应交城市推护建设视3000元 (6)计提本月短期借款利息30000 (7)结转本月主营业务收入800000元,营业外收入2500元。 (8)结转本月主营业务收入300000元,营业税金及附加4000元、销售费用16000 管理费用150000元,财务费用30000元 要求:(1)根据上述业务编制会计分录(不考虑增值税和明细科目)(2)计算甲公司 本月的营业利润和利润总额列出计算过程:(3)编制甲公司本月的利润表。 利润表 编制单位:甲公司 201年8月 单位:元 本期金额 上期金额
你好需要计算做好了给你
108楼
2023-01-03 09:53:58
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暖暖老师：回复称心的帅哥1借预收账款169500 贷主营业务收入150000 应交税费应交增值税销项税19500
2023-01-03 10:49:52
暖暖老师：回复称心的帅哥2.借销售费用8000 贷银行存款8000
2023-01-03 11:02:46
暖暖老师：回复称心的帅哥3.借待处理财产损益11300 贷原材料10000 应交税费应交增值税进项税额转出1300
2023-01-03 11:20:38
暖暖老师：回复称心的帅哥借管理费用11300 贷待处理财产损益11300
2023-01-03 11:38:39
暖暖老师：回复称心的帅哥4借主营业务成本300000 贷库存商品300000
2023-01-03 11:49:13
暖暖老师：回复称心的帅哥5.借税金及附加3000 贷应交税费-应交城建税3000
2023-01-03 12:18:26
暖暖老师：回复称心的帅哥6借财务费用30000 贷应付利息30000
2023-01-03 12:45:19
暖暖老师：回复称心的帅哥7借主营业务收入800000 营业外收入2500 贷本年利润802500
2023-01-03 13:10:38
暖暖老师：回复称心的帅哥8借本年利润500000 贷主营业务成本300000 税金及附加4000 销售费用16000 管理费用150000 财务费用30000
2023-01-03 13:35:07
暖暖老师：回复称心的帅哥2)计算甲公司 本月的营业利润 800000-500000=300000 利润总额是300000+2500=302500
2023-01-03 14:01:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小会计准则计提附加税的会计分录怎么做？为什么没有税金及附加这个科目呢？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加等 可以自行添加科目
109楼
2023-01-04 08:57:57
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会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 为什么我的税金及附加都有二级科目呀？
2023-01-04 09:11:47
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师一般应该设置二级科目 分开核算各种附加税
2023-01-04 09:27:52
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 老师请问工会明细呀什么的每月损益也要结转这个分录怎么写好像不是本年利润 !!
2023-01-04 09:46:56
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师不太明白您的意思
2023-01-04 10:13:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
那税金及附加下的主营业务税金及附加是怎么进行计算的呢？
您好！额，这2个其实是一个啊。
110楼
2023-01-04 09:25:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
（2） 将本月发生的“主营业务成本”90000元，“营业税金及附加”13000元，“销售费用”4500元，“管理费用”24500元，“财务费用”1500元和“营业外支出20000元结转入“本年利润”账户；要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
您好 借 本年利润 153500 贷 主营业务成本90000 营业税金及附加13000 销售费用4500 管理费用24500 财务费用1500 营业外支出20000
111楼
2023-01-04 09:50:59
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冲冲冲呀：回复bamboo老师 按照规定计算出本月应交所得税为33000元并予以结转；要求：根据上述资料，编制相关会计分录
2023-01-04 10:11:23
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：所得税费用 33000 贷：应交税费——应交所得税 33000 借：本年利润 33000 贷：所得税费用 33000
2023-01-04 10:35:27
冲冲冲呀：回复bamboo老师 老师，我借贷就习惯性的搞混
2023-01-04 10:56:19
bamboo老师：回复冲冲冲呀本年利润 增加记贷方 减少记借方 增加成本费用 本利润就在借方 增加收入 本年利润就在贷方
2023-01-04 11:18:42
冲冲冲呀：回复bamboo老师 （5） 公司按照董事会决议，提取法定盈余公积100000元；要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
2023-01-04 11:39:11
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：利润分配——提取法定盈余公积 100000 贷：盈余公积——法定盈余公积100000 借：利润分配——未分配利润100000 贷：利润分配——提取法定盈余公积100000
2023-01-04 11:50:26
冲冲冲呀：回复bamboo老师 （6） 公司按照董事会决议，向投资者分配利润200000元，但尚未支付。根据上述资料，编制相关会计分录。
2023-01-04 12:10:31
冲冲冲呀：回复bamboo老师 （7） 将已分配的净利润转入“利润分配——未分配利润”账户。 要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
2023-01-04 12:30:27
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：利润分配——应付利润 200000 贷：应付利润 200000 借：利润分配——未分配利润 200000 贷：利润分配——应付利润 200000
2023-01-04 12:58:07
冲冲冲呀：回复bamboo老师 老师7呢
2023-01-04 13:19:27
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：利润分配——未分配利润 200000 贷：利润分配——应付利润 200000
2023-01-04 13:38:18
冲冲冲呀：回复bamboo老师 谢谢老师哦
2023-01-04 14:03:03
bamboo老师：回复冲冲冲呀不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-04 14:28:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
文化事业建设税属于应交税费还是营业税金及附加？ 求一份完整会计分录
一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交文化事业建设税 二、交税时 借：应交税费——应交文化事业建设税 贷：银行存款（或库存现金）
112楼
2023-01-05 08:37:56
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
老师，营业税金及附加不计提，当月交纳当月计入行吗？
你好，不行除了印花税都要计提的
113楼
2023-01-05 09:05:15
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 云辰 发表的提问：
外账小企业会计准则导入计提营业税金及附加时，营业税金及附加科目下有个个税的二级科目，我可以删除，直接使用营业税金及附加一级科目吗
还有水利建设专项资金会计分录怎么做
114楼
2023-01-05 09:28:51
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罗老师：回复云辰1.可以直接用营业税金及附加一级科目；2.借 管理费用 贷 银行存款（水利费缴纳）
2023-01-05 09:51:25
云辰：回复罗老师 水利费不用计提吗，印花税计提是不是，借：营业税金及附加贷：应交税费
2023-01-05 10:12:07
罗老师：回复云辰水利费、印花税都可以不用计提，直接进入管理费用。
2023-01-05 10:31:43
云辰：回复罗老师 地税先申报，下个月扣款在做管理费用对吗
2023-01-05 10:56:15
罗老师：回复云辰是的
2023-01-05 11:15:29
罗老师：回复云辰是的
2023-01-05 11:36:12
罗老师：回复云辰是的
2023-01-05 11:55:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
之前计提附加税的科目不是借。营业税金及附加。现在改成税金及附加，我直接在做分录的时候改吗。还是怎么做好些
你好！直接修改科目名称就行了。
115楼
2023-01-05 09:42:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 耶路 发表的提问：
营业税金及附加不是有营业税吗？怎么分录没有营业税了
您好，是的，是没有营业税了，分录有“营业税金及附加”，此“营业税金及附加”中的营业税内容，与“营业税"的内容是两回事，前都是营业中要交的税的意思，后者是一个税种。
116楼
2023-01-05 09:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
计提附加税费，为什么借方记到营业税金及附加？
这个是计提附加税的规定，附加税的借方就是通过税金及附加核算，贷方通过应交税费
117楼
2023-01-06 09:22:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 会计人 发表的提问：
工地的附加税为什么计入营业税金及附加，而不是计入工程施工
你好，因为工地的附加税不构成工程施工成本，所以不计入工程施工，而是通过税金及附加科目核算
118楼
2023-01-06 09:33:12
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 大哈 发表的提问：
现在最新的会计科目 是：税金及附加还是营业税金及附加，我们账套用的是：主营业务税金及附加，要改成最新的吗
同学，你好，不用，意思对了就行
119楼
2023-01-06 09:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问，借：其他应付款 贷：营业税金及附加-企业所得税，这个会计分录有问题吗？
你好 说一下你具体是什么业务呢？
120楼
2023-01-08 10:44:55
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gyeommi：回复玲老师 想要在之前计提的费用中扣出要交的企业所得税
2023-01-08 11:18:52
玲老师：回复gyeommi你好 你这是内账吗 ？ 那不用写分录 自己列个表格体现出来就可以的 科员区正规做法先计提 再交 交时是借应交税费贷银行存款
2023-01-08 11:36:57
gyeommi：回复玲老师 计提时是怎样的会计分录？
2023-01-08 11:59:57
gyeommi：回复玲老师 还有，应交税费下可以设置企业所得税科目吗？
2023-01-08 12:27:34
玲老师：回复gyeommi所得税 计提 借所得税费用 贷应交税费 附加税 计提 借税金及附加贷应交税费
2023-01-08 12:47:27
gyeommi：回复玲老师 应交税费下可以设置企业所得税二级明细科目吗
2023-01-08 13:11:00
玲老师：回复gyeommi对的 要设置明细科目是哪个税就写哪个税的名字
2023-01-08 13:32:40
gyeommi：回复玲老师 好的
2023-01-08 13:43:01
gyeommi：回复玲老师 那我可不可以直接，借：其他应付款 贷：应交税费-企业所得税？
2023-01-08 13:57:16
玲老师：回复gyeommi不可以 上面是正确的分录 按正确的做
2023-01-08 14:08:31
gyeommi：回复玲老师 那怎么在其他应付款里扣掉这个企业所得税呢？
2023-01-08 14:33:24
gyeommi：回复玲老师 然后现在已经银行支付了
2023-01-08 14:56:53
玲老师：回复gyeommi交时是借应交税费贷银行存款
2023-01-08 15:18:52
gyeommi：回复玲老师 因为这个不是我们公司的税费，是代扣代缴的，和非居民企业发生业务，源泉扣缴的一个税费。那应该怎么做？现在扣增值税，附加税和企业所得税。
2023-01-08 15:33:20
玲老师：回复gyeommi代扣时 借：应付帐款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
2023-01-08 15:57:49
gyeommi：回复玲老师 内账的话，之前一直都有计提到其他应付款，所以应该怎么处理？
2023-01-08 16:25:54
gyeommi：回复玲老师 还有代扣代缴增值税、附加税、所得税费都是应交税费的二级明细是不是？直接添加科目就可以了是不是？
2023-01-08 16:49:27
玲老师：回复gyeommi这个不是你应付款吗 然后代扣的税金 为什么记应收哟 不是从你应付的账款里扣掉代扣的税金吗
2023-01-08 17:10:14
gyeommi：回复玲老师 不是应收啊，是其他应付款
2023-01-08 17:25:39
gyeommi：回复玲老师 我看到之前有转过一次钱，是借：其他应付款，贷：银行存款
2023-01-08 17:43:15
玲老师：回复gyeommi那就是你们要支付给对方的钱付了 付款是按扣除代扣税金付的吗 是这样做 代扣时 借：其他应付款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
2023-01-08 17:54:53
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