依＆沐#%：回复黎老师 汇算清缴，不用以前年度损益调整么

黎老师：回复依＆沐#%你好，金额不是很多，调整当期就可以了。

玉白菜：回复王雁鸣老师 谢谢老师，老师小规模没有销项税奥，请问自己开票时的分录是免税的，我看到有的会计是做借：银行存款 40000， 贷：主营业务收入 38835 应交税费-应交增值税-减免税款 1165。05 借： 应交税费-应交增值税-减免税款 贷：应交税费-应交城建税 81。55 这样做对吗？

王雁鸣老师：回复玉白菜您好，自己开的，这样做也是一种处理方法。您根据您的情况选择吧。

饼饼啦：回复东老师 小规模不抵扣、、、

东老师：回复饼饼啦借应交税费应交增值税  应交税费应交城建税  贷银行存款

饼饼啦：回复东老师 应交税费-应交增值税-销项税，可以吗

东老师：回复饼饼啦也可以，销项税额也行的

饼饼啦：回复东老师 5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？

东老师：回复饼饼啦这个在季度末的时候集体就行。

G@Y@J：回复宋生老师 我们是商贸企业，总监给做的科目汇总表，我怕分录给做错了，想让你给做一下这个计提的分录，小规模的

宋生老师：回复G@Y@J您好！你是要计提什么税呢？

G@Y@J：回复宋生老师 计提城建，教育费，地方教育，及增值税

宋生老师：回复G@Y@J您好！增值税要看情况了。 其他的是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加

陌离：回复袁老师 应交税费后面要列明细吗？比如借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市建设维护税 这样对吗？ 个人所得税公司因为金额小，公司缴纳，也计入应付职工薪酬吗？ 我还想问一下印花税内帐的话是计入管理费用-印花税 还是营业税金及附加呢？

袁老师：回复陌离对的 ，是的啊，计入税金及附加的

陌离：回复袁老师 老师，我还想咨询一下您，附加税实际支付的时候是借：应交税费/城市维护建设税 贷：银行存款 增值税国税/个人所得税以及企业所得税的话实际支付的时候要怎么做分录呢？

袁老师：回复陌离借：应交税费贷：银行存款即可

陌离：回复袁老师 做内帐

陌离：回复袁老师 增值税实际支付的时候借方的应交税费后面列的明细写什么呢？已交增值税吗？

陌离：回复袁老师 另外所得税计提的话，做内帐要怎么计提呢？我们公司是按季度缴纳企业所得税的

袁老师：回复陌离借：所得税费用贷：应交税费

Bonnie：回复邹老师 老师，去年没报11月份附加，今年补报了，是这样做分录吗？ 1借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税21 教育费附加9 地方教育费附加6 2借： 应交税费 -建建税21 教育费附加9 地方教育费附加6 贷：银行存款36 3借：利润分配36 贷：以前年度损益调整36，还要补什么分录吗？

邹老师：回复Bonnie就是这样

Bonnie：回复邹老师 去年产生的罚款，扣款，没做分录，今年补做，是这样做吗？ 1借：营业外支出-罚款50，贷：银行存款50 2借：以前年度损益调整50贷：营业外支出还是利润分配50

邹老师：回复Bonnie2，借；本年利润 贷；营业外支出

周周的注会：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复周周的注会满意请给五星好评，谢谢