maize老师：回复落寞的汉堡你交社保时候做借其他应收款 社保 贷 银行啊，你咋是贷其他应收款啊，那你银行也做贷方，你这个交社保不是没有借方啊

无线：回复李老师A 那个人承担的社保不用做进去吗，您看我后面做的是不是不对？借管理费用-社保  贷应付职工薪酬-社保（企业承担的部分）   其他应付款-社保费（个人承担的部分）

李老师A：回复无线计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 你看我发给你的分录

无线：回复李老师A 那我想知道为什么计提社保不做个人缴纳的部分

李老师A：回复无线你好同学，因为是他从员工工资里面扣的，不作为公司的费用。

无线：回复李老师A 好的，明白了

李老师A：回复无线你好同学，麻烦给个好评，谢谢。

娃娃：回复宋生老师 那为什么个人交的也要通过应付职工薪酬核算呢？这不是个人自己交的吗？

娃娃：回复宋生老师 老师，能回答一下吗？

宋生老师：回复娃娃您好！是个人交的。但是站在公司的角度，这也是属于公司支付给员工的一部分。

亦亦：回复微微老师 这样改对吗？老师

微微老师：回复亦亦您好，这样做是正确的呢

学堂用户_ph650668：回复小林老师 不好意思，我想知道具体分录

小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，借银行存款，借营业外支出（红字）冲减损失。

学堂用户_ph650668：回复小林老师 好的，谢谢

小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！

晓风残月：回复蒋飞老师 其他应付冲公司付的医药费?不够的做营业外支出吗

蒋飞老师：回复晓风残月你好！ 可以的

晓风残月：回复蒋飞老师 好，谢谢

蒋飞老师：回复晓风残月您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

缓冲99.9％：回复安与逸老师 代扣哦

安与逸老师：回复缓冲99.9％是的，代扣单位负担的分录是这样的。

a77：回复暖暖老师 老师 就是这种计提方法时错误的是吗？ 社保计提 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 发放时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款

暖暖老师：回复a77发放时还要冲减其他应收款，否则其他应收款挂账了

a77：回复暖暖老师 如果计提时是 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 以上这种做法对吗？现在实习的公司是这样做账的 我不能理解 我们课本学的是 社保计提时 借：管理费用—社会保险（企业） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 其他应收款—社会保险（个人） 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 我不理解 是着两种做法都对 还是又一种做法是错误的？

暖暖老师：回复a77我们习惯的是第2中方法实务中