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公司为职工投保险的会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 仁爱的白猫 发表的提问：
做内账的，银行代扣职工保险和国地税款会计分录怎么做
你好！ 1..扣社保 借：管理费用-社保费 其他应收款（个人部分社保） 贷：银行存款
136楼
2023-01-12 09:39:00
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蒋飞老师：回复仁爱的白猫2..交增值税 借：应交税费-应交增值税（或未交增值税） 贷：银行存款
2023-01-12 09:53:35
蒋飞老师：回复仁爱的白猫3..借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-01-12 10:15:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 紫伊 发表的提问：
2月计提社保，借:管理费用-社会保险 1906.71 贷:应付职工薪酬-社会保险 1906.71。3月退回2月的部分社保，1.退回社保费:借:银行存款 797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 分录对吗？2.同时又如何体现应付职工薪酬-社会保险 减少的部分的？
退回的直接红冲就可以了
137楼
2023-01-27 09:47:40
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紫伊：回复朴老师 ？
2023-01-27 10:00:13
朴老师：回复紫伊直接原分录负数红冲
2023-01-27 10:19:09
紫伊：回复朴老师 这位老师，我写的这么详细，内容这么基础，一看就知道应该是初学者，所以如果按熟手会计的思路去解决的话，我也没必要提问题了。就是因为不熟才有这么基础的提问，为了便于让提问者理解，请按提问者的思路回答好？
2023-01-27 10:45:06
朴老师：回复紫伊借:管理费用-社会保险- 797.72 贷:应付职工薪酬-社会保险 - 797.72 这样负数原分录红冲
2023-01-27 11:08:52
紫伊：回复朴老师 那收到的退款银行存款的分录呢？
2023-01-27 11:20:16
朴老师：回复紫伊借应付职工薪酬-社保 负数 借银行负数
2023-01-27 11:35:11
紫伊：回复朴老师 银行收到钱是负数？
2023-01-27 11:51:39
朴老师：回复紫伊借应付职工薪酬-社保 负数 借银行正数或者贷银行存款负数
2023-01-27 12:07:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ rainbow 发表的提问：
公司收社保局的一次性工伤赔款计入应付职工薪酬-社会保险费-工伤保险可以吗
一次性工伤赔款计入应付职工薪酬-社会保险费-工伤保险 可以的
138楼
2023-01-27 10:00:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
公司租用个人的收到保险公司的保险费怎么做会计分录
你好，是保险赔偿款项吗？
139楼
2023-01-27 10:19:44
全部回复
明天会更好：回复邹老师 出事故，保险公司报的
2023-01-27 10:44:10
明天会更好：回复邹老师 购需要安装的生产设备及其安装费的会计分录怎么做呢？
2023-01-27 11:04:52
邹老师：回复明天会更好你好，借；银行存款 贷；其他应收款 购需要安装的生产设备，借；在建工程 贷；银行存款 安装费，借；在建工程 贷；银行存款 安装完成，借；固定资产 贷；在建工程
2023-01-27 11:24:26
明天会更好：回复邹老师 保险费收到款，贷其他应收款吗，这个款还用给车主吗
2023-01-27 11:42:54
邹老师：回复明天会更好你好，这个是需要支付给车主的
2023-01-27 12:08:46
明天会更好：回复邹老师 那贷其他应付款行吗
2023-01-27 12:33:51
邹老师：回复明天会更好你好，如果需要支付给车主，收到计入其他应付款
2023-01-27 12:54:40
明天会更好：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 13:11:18
邹老师：回复明天会更好不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 13:34:11
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ giggle 发表的提问：
公司缴纳社保 计提工资时：借管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬 发放时：借应付职工薪酬-工资（实发数） 贷其他应付款-社会保险费（个人部分） ？ 计提社保时：借管理费用-社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） 缴纳社保费：借应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） 其他应付款-社会保险费（个人部分） 贷：银行存款？ 是这个顺序这样做吗？
你好，是的
140楼
2023-01-27 10:39:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 吃货小朋友上线了 发表的提问：
今天工资五险一金会计分录， 借 管理费用工资 贷 应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保个人承担 应付职工薪酬社保公司承担 应付职工薪酬公积金公司承担 应付职工薪酬公积金个人承担 老师，请问这个分录有没有问题呀
您好 应该这样计提的 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金
141楼
2023-01-27 10:45:00
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
工会经费，养老保险，职工工资怎么做分录啊
你好，工会经费-列入管理费用 养老保险-列入管理费用 职工工资-列入管理费用/生产成本/制造费用/销售费用
142楼
2023-01-28 08:26:31
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Karen Boutique 发表的提问：
公司还在开办期 ，公司给员工的条件是公司和个人承担的社保全部由公司承担 ，那么分录可以这么做么：1.借：应付职工薪酬-应付职工工资 应付职工薪酬-应付社会保险费 贷：银行存款。 2.借：管理费用-开办费 贷：应付职工薪酬-应付社会保险费
上述处理分录是对的，全部属于公司的费用。只是没有看到代扣社保费用
143楼
2023-01-28 08:33:02
全部回复
Karen Boutique：回复李爱文老师 没有代扣了 个人的社保公司也给他们承担 相当于变相涨了工资
2023-01-28 09:00:45
李爱文老师：回复Karen Boutique一、 借：应付职工薪酬-应付职工工资 应付职工薪酬-应付社会保险费 贷：银行存款。 二、借：管理费用-开办费 贷：应付职工薪酬-应付社会保险费 应付职工薪酬-应付职工工资
2023-01-28 09:15:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ A 发表的提问：
公司给员工买的团体商业保险怎么做会计分录
你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
144楼
2023-01-28 08:48:52
全部回复
A：回复邹老师 借：管理费用 -福利费 贷：银行存款
2023-01-28 09:19:04
邹老师：回复A你好，公司给员工买的团体商业保险通过管理费用——保险费核算，不需要通过福利费明细核算的
2023-01-28 09:31:56
A：回复邹老师 那需要计入职工薪酬 缴纳个税吗
2023-01-28 09:56:44
邹老师：回复A你好，这个不属于福利费，不需要并入个人所得计算缴纳个人所得税的
2023-01-28 10:25:48
A：回复邹老师 这个
2023-01-28 10:40:35
邹老师：回复A你好，这个不属于福利费，不需要并入个人所得计算缴纳个人所得税的 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-01-28 11:03:40
A：回复邹老师 主营业务收入下一直都没有设置明细科目怎么办？ 我公司一直生产2大类产品.2大类下面还有大小不同的型号 一直没有在主营业务下面设置过明细
2023-01-28 11:21:32
邹老师：回复A你好，不需要根据产品明细设置主营业务收入明细科目核算的
2023-01-28 11:32:03
A：回复邹老师 那需要分类吗
2023-01-28 11:59:29
邹老师：回复A你好，如果都是产品销售收入，不需要分类 如果有产品销售收入，也有提供服务收入，那就需要分别设置明细科目核算 比如主营业务收入——产品销售收入，主营业务收入——提供服务收入
2023-01-28 12:23:34
A：回复邹老师 老师，我看见以前的一个问答，上面好像跟这次回答的不一样，你看看这是怎么回事
2023-01-28 12:40:08
邹老师：回复A你好，这个是之前较早年度的回复，当时这个问题可能是单位给个人负担了应当由个人负担的费用，所以回复是计入福利费 核算
2023-01-28 12:53:21
A：回复邹老师 公司给员工付的保险费每人几百块钱这样的。
2023-01-28 13:20:27
邹老师：回复A你好，本来这个费用就 应当由单位负担，是这个意思？
2023-01-28 13:48:51
A：回复邹老师 老板用公司的钱给员工买的保险这个意思
2023-01-28 14:16:10
邹老师：回复A你好，如果本来这个费用 就是单位承担 借；管理费用，贷；银行存款 如果这个费用本来是由员工个人负担，结果单位给缴纳了 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目
2023-01-28 14:33:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
计提保险，缴纳保险，应发工资的会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
145楼
2023-01-28 09:08:58
全部回复
岁月静好：回复宋生老师 老师你看下，我这样对吗
2023-01-28 09:25:59
岁月静好：回复宋生老师 计提社保时： 借管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-个人部分 贷应付职工薪酬 发工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 现金 交社保时： 借应付职薪酬贷银行存款 这样对吗
2023-01-28 09:42:01
宋生老师：回复岁月静好你好！这样也可以的了。其实没有规定必须要怎么做。只要科目没有错。逻辑没有问题就好了
2023-01-28 09:57:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
政府会计中，缴纳职工大额医疗保险（个人缴纳），会计分录怎么写，需要记预算会计分录吗？
借，其他应收款 贷，银行存款 借，行政支出 贷，资金结存
146楼
2023-01-29 07:48:11
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
政府会计中，缴纳职工大额医疗保险（个人缴纳），会计分录怎么写，需要记预算会计分录吗？
用其他应收款-职工大额医疗保险-个人
147楼
2023-01-29 08:11:33
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 不眠。 发表的提问：
公司少给员工交了两个月的养老保险，补交这两个月的养老保险公司部分怎么做会计分录？
账务处理分录如下 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
148楼
2023-01-29 08:30:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 优秀的电脑 发表的提问：
月底计提本月工资200万元，其中行政管理人员工资30万，销售人员工资40万，生产工人工资80万车间管理人员工资50万，企业为员工承担的社会保险费的计提比例为工资总额的20%，住房公积金的计提比例为工资总额的10%。编制4月底计提职工薪酬的会计分录
您好 借 管理费用30 借 销售费用40 借 生产成本80 借 制造费用 50 贷 应付职工薪酬200
149楼
2023-01-29 08:44:40
全部回复
bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用6 借 销售费用8 借 生产成本16 借 制造费用 10 贷 应付职工薪酬-社保费40
2023-01-29 08:59:40
bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用3 借 销售费用4 借 生产成本8 借 制造费用 5 贷 应付职工薪酬-公积金20
2023-01-29 09:12:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜间 发表的提问：
失业保险费（个人缴纳）职工基本养老保险（个人缴纳）记提 实际缴纳会计分录怎么写？
你好，请参考以下分录，谢谢。  1.计提工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金’
150楼
2023-01-29 09:06:00
全部回复
惜间：回复紫藤老师 这个怎么计提？
2023-01-29 09:25:00
紫藤老师：回复惜间你先分开单位部分，个人部分，带入分录
2023-01-29 09:40:46
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