首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
公司为职工投保险的会计分录
分享
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
公司帮员工购买的养老保险，怎么做会计分录？
参考这个
121楼
2023-01-08 11:16:49
全部回复
????J.ing????????：回复答疑郭老师 缴纳个人所得税、工费经费、水利建设基金，怎么做会计分录？
2023-01-08 11:34:15
答疑郭老师：回复????J.ing????????个税的，借应付职工薪酬贷应交个税 借应交税费贷银存 在上面的图片里面有的 工会经费借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存 水利建设借税金及附加贷应交税费-水利建设 借应交税费贷银存
2023-01-08 11:45:04
????J.ing????????：回复答疑郭老师 个人所得税缴纳的是经营所得，这个怎么做会计分录？
2023-01-08 12:14:46
????J.ing????????：回复答疑郭老师 工会经费是根据其他收入去缴纳，这个怎么做会计分录？
2023-01-08 12:44:32
答疑郭老师：回复????J.ing????????借所得税费用贷应交税费-个人所得税 借应交税费贷银存/其他应付款
2023-01-08 13:10:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 泽鸢 发表的提问：
12月 13日,收到烟台市社会保险服务中心发来的职工社会保险基金结算表,公司已办理银行托管业务银行账户扣款完成社会保险金缴纳。其中:社会保险金21188.40元、基本养老保险6101.76元、失业保险228.72元、基本养老保险1525.44元,合计支付29044.32元(提示:2019年度,烟台市企业职工社会保险月最低缴费基数为3465元,公司按烟台市最低缴费基数为职工缴纳社会保险金)
同学你好 你的问题是什么
122楼
2023-01-08 11:36:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
10月初申报9月份社会保险时，发现员工离职忘记停保了，导致多交了一个人。后面跟员工商量，把交的社会保险单位和个人的保险1112.96元打回公司，但是要回公司后，11月申报10月份社会保险时，离职的员工养老保险，失业保险，单位和个人部分又从10月份社会保险报表时抵减掉了。原因是11月初停保时，时间填错了。所以导致现在要退回765.9元的钱给员工。之前的做会计分录，后续调账不知如何调了，请指教。下面有一张会计分录。
同学你好 这个直接计提缴纳的就行
123楼
2023-01-08 11:59:59
全部回复
彤彤：回复朴老师 是交了，但是和员工协商，又回来所交的社保，但是因为当时停时，离职时间填错了吧，导致有一部分没有交上去，在10月份社会保险单申报表里，又抵减了，所以要退回员工一部分钱，不知道 怎么调整好，请指教，能否把会计科目写下出来
2023-01-08 12:29:19
朴老师：回复彤彤同学你好 这个就是冲减你计提缴纳的分录 退回的直接冲减就行 冲减个人部分
2023-01-08 12:56:25
彤彤：回复朴老师 能不能分录写下啊。个人部分没有计提啊、
2023-01-08 13:24:43
朴老师：回复彤彤同学你好 个人部分是含在工资里计提的 你这个直接冲减分录 借其他应付款个人部分 贷银行存款 这样做
2023-01-08 13:48:56
彤彤：回复朴老师 正常没有问题的情况，我已经在图片的会计分录体现出来了。一共是1112.96元。这里医疗单位268.5元，个人71.6元，工伤6.66元，合计346.76要从1112.96里面扣掉的。退回养老单位466.2元，个人266.4元，失业单位16.65元，个人16.65元，合计765.9元。退的是这部分钱。所以不知道怎么调整。
2023-01-08 14:13:59
朴老师：回复彤彤那就是看一共退多少 然后借其他应付款个人部分 贷银行存款
2023-01-08 14:28:42
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
10月初申报9月份社会保险时，发现员工离职忘记停保了，导致多交了一个人。后面跟员工商量，把交的社会保险单位和个人的保险1112.96元打回公司，但是要回公司后，11月申报10月份社会保险时，离职的员工养老保险，失业保险，单位和个人部分又从10月份社会保险报表时抵减掉了。原因是11月初停保时，时间填错了。所以导致现在要退回765.9元的钱给员工。之前的做会计分录，后续调账不知如何调了，请指教。下面有一张会计分录。
你好，员工这笔你挂着往来吧
124楼
2023-01-09 09:12:03
全部回复
彤彤：回复佟老师 具体点哦。就后续怎么调你会计分录指导下啊
2023-01-09 09:40:11
佟老师：回复彤彤你先要回答一下我的问题，员工这笔你挂着往来吧，退回的765.9，你是分别计提到公司和个人承担的部分吗
2023-01-09 10:08:06
彤彤：回复佟老师 当时9月份账时，是计提到管理费用的，现在10月份账时，扣掉的9月份社保时，又不能整笔把1112.96元挂到其他应收款，后面在申报10月份社保时，离职那个人，一部分交了，一部分没有交，所以就很纠结怎么调整。
2023-01-09 10:35:23
彤彤：回复佟老师 离职员工9月份多交了。对方打回来了，但是在10月份社会保险申报表里，又有一部分抵扣掉了。没有给员工交了
2023-01-09 11:04:02
佟老师：回复彤彤你是9月份1112.96分别计提公司和个人部分？你告诉我一下公司与个人部分金额，
2023-01-09 11:31:00
彤彤：回复佟老师 公司758.01元，个人354.65元，合计1112.96元。
2023-01-09 11:48:18
彤彤：回复佟老师 只计提了公司部分，个人部分没有计提。个人部分，我是计入到其他应付款-代扣社保
2023-01-09 12:18:12
佟老师：回复彤彤借管理费用-社保758.01 贷应福职工薪酬-社保758.01 支付 借应福职工薪酬-社保758.01 其他应付款-354.65 贷银行存款1112.96 借银行1112.96 贷：其他应付款1112.96
2023-01-09 12:48:02
彤彤：回复佟老师 这样做的话退的金额是1112.96-354.65=758.31元，一共是1112.96元。这里医疗单位268.5元，个人71.6元，工伤6.66元，合计346.76要从1112.96里面扣掉的。退回养老单位466.2元，个人266.4元，失业单位16.65元，个人16.65元，合计765.9元。退的是这部分钱。所以不知道怎么调整。
2023-01-09 13:01:25
佟老师：回复彤彤退回养老单位466.2元，个人266.4元，失业单位16.65元，个人16.65元，合计765.9元你退回的钱应该重 借银行存款765.9 贷管理费用466.2%2B16.65 其他应付款283.05 借其他应付款765.9 贷银行存款765.9
2023-01-09 13:14:06
彤彤：回复佟老师 借银行存款765.9 贷管理费用466.2%2b16.65 其他应付款283.05，这笔会计分录里面银行存款765.9元，哪里来的，不对啊
2023-01-09 13:26:47
佟老师：回复彤彤不是社保退给你们的钱吗765.9
2023-01-09 13:43:21
彤彤：回复佟老师 员工退给公司1112.96元，社保局是抵减的，在10月份申报表里直接抵减一个人的基数的。
2023-01-09 14:00:38
佟老师：回复彤彤社保局是抵减的，在10月份申报表里直接抵减一个人的基数的。没明白这句话意思，就是这个人的社保没上，还是怎么样
2023-01-09 14:24:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 激昂的夕阳 发表的提问：
本月应付职工薪酬70 000 按各部门职工工资总额的20%提取职工养老保险。会计分录怎么写?
如果是企业负担的 借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保。
125楼
2023-01-09 09:25:44
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Cheng 发表的提问：
职工请长假公司交的部分保险由职工自已承担在工资里扣除，怎么做分录！
借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保费
126楼
2023-01-09 09:42:00
全部回复
Cheng：回复方亮老师 @心无增减:谢谢！
2023-01-09 10:30:40
方亮老师：回复Cheng学员您好，谢谢您的理解与支持！
2023-01-09 10:50:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 乐观的唇彩 发表的提问：
根据所在地政府规定，企业分别按照职工工资总额的20%、1.5%、10%、0.8%、0.8%的比例计提养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险以及生育保险。根据业务，编制会计分录。（20分） 2.PNG
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
127楼
2023-01-10 09:25:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小显儿 发表的提问：
公司给员工交养老保险怎么做会计分录
你好 借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借应付职工薪酬-单位社保其他应收款-个人社保贷银行存款
128楼
2023-01-10 09:35:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
公司承担和个人承担的社会保险，都分别列入哪项现金流量？以前我都把公司承担和个人承担的社会保险都列入支付给职工以及为职工支付的现金
您好！公司的为员工支付的现金 个人的，支付的职工薪酬
129楼
2023-01-10 09:41:59
全部回复
春兰.：回复宋生老师 宋老师：我公司的现金流量就一个：支付给职工以及为职工支付的现金
2023-01-10 09:57:24
宋生老师：回复春兰.您好！那就都计入这个。
2023-01-10 10:18:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发表的提问：
运输公司自己买货车的首付款，购置税，保险等会计分录怎么做？投资人给公司钱帮买车怎么做会计分录
您好!借固定资产-车辆-买价/购置税等 管理费用-保险费 贷银行存款 长期应付款 公司是找投资人借钱吗
130楼
2023-01-11 08:59:09
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 发嗲的水杯 发表的提问：
公司为员工购买商业保险，二者平均分摊，请问计提和缴纳的会计分录是什么?
借管理费用～保险费 贷银行存款 其他应付款
131楼
2023-01-11 09:21:05
全部回复
暖暖老师：回复发嗲的水杯借：库存现金 贷其他应付款
2023-01-11 09:34:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
行政事业单位给职工缴纳社会保险费要怎么做会计分录
借；事业支出 贷；财政补助收入
132楼
2023-01-11 09:27:18
全部回复
夜空中最亮的星：回复邹老师 有一个职工是自己缴的保险然后拿单据回单位报账，这个又怎么做会计分录
2023-01-11 10:21:17
邹老师：回复夜空中最亮的星你好，个人缴纳的不在单位核算范围
2023-01-11 10:34:04
夜空中最亮的星：回复邹老师 老师，是这样的，单位以单位名义把A职工的社保交了，然后这个职工又用现金把个人部分缴回单位了，这个缴费和收回现金时这两套分录要怎么做？？？
2023-01-11 10:46:55
邹老师：回复夜空中最亮的星借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-01-11 11:00:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 食草熊 发表的提问：
公司社保在计提的时候个人交费部分要不要计入应付职工薪酬—社会保险费？
你好，个人负担的记在工资里面
133楼
2023-01-11 09:38:59
全部回复
食草熊：回复郭老师 第一种计提的时候个人部分没有，第二张个人部分就在应付职工薪酬社会保险费
2023-01-11 09:54:37
郭老师：回复食草熊你好，你发第一个的这个个人负担的没有计提吧，第二个计提到其他应收款了，应该计提到费用，和你工资一样快做，二级科目工资
2023-01-11 10:20:11
食草熊：回复郭老师 但是个人部分也在贷方应付职工薪酬社会保险费体现，应付职工薪酬社会保险费应该是32656-10916才对啊
2023-01-11 10:48:08
郭老师：回复食草熊你好，参考这个，工资里面包含实际工资个人社保个税
2023-01-11 11:04:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
付给保险公司的学生保险费，会计分录怎么做
你们是什么行业的呢
134楼
2023-01-12 08:49:47
全部回复
秋雨：回复朴老师 幼儿园给幼儿买的保险费
2023-01-12 09:36:24
朴老师：回复秋雨你好，收孩子钱了吗？可以做成代收代付的
2023-01-12 10:05:58
秋雨：回复朴老师 对，代收代交，分录怎么做
2023-01-12 10:32:38
朴老师：回复秋雨借银行贷其他应付款-孩子 借其他应收款-保险公司贷银行 借其他应付款-孩子贷其他应收款-保险公司
2023-01-12 10:43:21
朴老师：回复秋雨满意请给五星好评，谢谢
2023-01-12 10:57:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 施情化忆 发表的提问：
公司筹办期缴纳得工伤保险费会计分录？
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
135楼
2023-01-12 09:16:21
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料