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一般纳税人计提税金会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
1楼
2022-12-05 09:51:13
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2楼
2022-12-05 11:10:26
全部回复
向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2022-12-05 11:27:58
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2022-12-05 11:43:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
3楼
2022-12-05 12:20:15
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
4楼
2022-12-05 13:35:52
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-05 13:59:45
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-05 14:25:38
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-05 14:42:48
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-05 15:12:19
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-05 15:32:33
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-05 15:48:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
5楼
2022-12-05 14:46:06
全部回复
向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2022-12-05 15:16:49
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2022-12-05 15:46:47
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2022-12-05 16:15:09
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2022-12-05 16:27:30
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2022-12-05 16:37:31
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2022-12-05 16:55:03
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2022-12-05 17:24:49
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2022-12-05 17:45:20
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2022-12-05 18:13:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
一般纳税人计提和结转的会计分录？
你具体的是什么业务的？
6楼
2022-12-05 15:54:13
全部回复
现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理
2022-12-05 16:24:56
郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？
2022-12-05 16:41:48
现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？
2022-12-05 17:05:25
现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白
2022-12-05 17:20:07
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8
2022-12-05 17:49:25
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29
2022-12-05 18:18:01
郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？
2022-12-05 18:30:40
现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的
2022-12-05 18:42:30
现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税
2022-12-05 19:08:42
郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。
2022-12-05 19:31:57
现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税
2022-12-05 19:46:38
现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下
2022-12-05 20:10:11
郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。
2022-12-05 20:39:00
郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。
2022-12-05 20:59:24
现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？
2022-12-05 21:21:15
郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。
2022-12-05 21:50:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 淡淡的酒窝 发表的提问：
一般纳税人计提增值税的标准会计分录？
您好 请问是月末结转需要缴纳的增值税分录么
7楼
2022-12-05 17:19:41
全部回复
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 是的
2022-12-05 17:42:25
bamboo老师：回复淡淡的酒窝销项大于进项税额 结转当月应该缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-05 17:57:24
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 进项税额和销售税额科目下不是一直有余额
2022-12-05 18:25:21
bamboo老师：回复淡淡的酒窝年末的时候要把增值税下三级科目结平
2022-12-05 18:37:54
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 年未把进项税额销项税额和转出未交增值税三个科目冲平对吧
2022-12-05 19:05:30
bamboo老师：回复淡淡的酒窝根据科目余额这样写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2022-12-05 19:26:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
在外地全额预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好。 借 应交税费-简易计税贷银行存款 ；到时有收入做计提简易计税
8楼
2022-12-05 18:20:24
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
9楼
2022-12-05 19:26:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师您好我想咨询一般纳税i人与小规模计提税金的会计分录
你好，分录都是 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
10楼
2022-12-05 20:27:14
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提，缴纳，增值税的会计分录怎么写
你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
11楼
2022-12-05 21:18:58
全部回复
快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平
2022-12-05 21:32:27
汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。
2022-12-05 21:59:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师一般纳税人计提与缴纳时的会计分录。谢谢！
您好，具体是计提什么呢？
12楼
2022-12-05 22:30:22
全部回复
陈卓莲：回复玲老师 老师是增值税。
2022-12-05 22:50:41
玲老师：回复陈卓莲 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。 交时  借未交增值税  贷银行  
2022-12-05 23:12:55
陈卓莲：回复玲老师 老师月未忘记计提，次月缴纳时计提行吗。
2022-12-05 23:38:37
玲老师：回复陈卓莲月未忘记计提，次月缴纳时计提行
2022-12-06 00:03:09
陈卓莲：回复玲老师 老师，应交税费一应交增值税（转出未交增值税）这个科目正常有余额吗。
2022-12-06 00:20:39
玲老师：回复陈卓莲科目可以有余额的。 。进项大于销项这个科目余额在贷方。反之在借方。
2022-12-06 00:42:10
陈卓莲：回复玲老师 现在是在借方，年底要不要结转。
2022-12-06 00:59:31
玲老师：回复陈卓莲这个科目可以有余额不结转了。
2022-12-06 01:12:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ wo 发表的提问：
房地产一般纳税人计提土地使用税的会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地使用税
13楼
2022-12-05 23:45:28
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
建筑企业一般纳税人税金计提的分录和结转税金的分录？
你好，你指什么税金？
14楼
2022-12-06 01:06:23
全部回复
一天一点爱恋：回复吴月柳 我不知道哪些需要计提和结转，麻烦老师帮我详细列一下
2022-12-06 01:28:05
吴月柳：回复一天一点爱恋结转增值税，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，计提附加税，借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 ，教育税附加、地方教育税附加
2022-12-06 01:48:44
一天一点爱恋：回复吴月柳 1.只有增值税要结转吗？2.企业所得税要计提吗？我的公司地税都是季报的
2022-12-06 02:08:38
吴月柳：回复一天一点爱恋是，要计提，一季度有交就提
2022-12-06 02:20:21
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录计提
1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
15楼
2022-12-06 01:57:37
全部回复
笨笨：回复蒋老师 免得税控增值税月底结转吗
2022-12-06 02:25:33
蒋老师：回复笨笨支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数） 结转 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（减免税款）
2022-12-06 02:40:26
笨笨：回复蒋老师 小规模一定是不能收专票对吗，能开专票，可以自己开可以代开吗
2022-12-06 03:05:42
蒋老师：回复笨笨可以收专票，只是可能会造成滞留发票，有些符合情况的是可以自己开的。 自2018年2月1日起，月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人（以下简称试点纳税人）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具。
2022-12-06 03:31:31
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