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一般纳税人计提税金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
一般纳税人交纳增值税的会计分录是什么？
你好 本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
151楼
2023-01-29 08:51:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 未来看的见 发表的提问：
一般纳税人的金税盘200元，和维护费280元怎么做会计分录？
借:管理费用——办公费 480 贷:库存现金 480；借：应交税费480 贷：借:管理费用——办公费 480
152楼
2023-01-29 09:09:00
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未来看的见：回复紫藤老师 是借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用吗？老师
2023-01-29 09:25:26
紫藤老师：回复未来看的见对的，借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用
2023-01-29 09:51:06
未来看的见：回复紫藤老师 可是财务软件里没有减免税款
2023-01-29 10:17:08
紫藤老师：回复未来看的见你好，可以自己添加的
2023-01-29 10:39:50
未来看的见：回复紫藤老师 噢噢
2023-01-29 11:05:19
未来看的见：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-01-29 11:15:57
紫藤老师：回复未来看的见不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-29 11:34:49
未来看的见：回复紫藤老师 200元的金税盘专票全额抵扣，但是我勾选认证了怎么办？
2023-01-29 12:02:42
紫藤老师：回复未来看的见那就只能抵扣税款了
2023-01-29 12:27:55
未来看的见：回复紫藤老师 能进项税额转出吗？
2023-01-29 12:49:50
紫藤老师：回复未来看的见能进项税额转出，在全额抵扣
2023-01-29 13:18:50
未来看的见：回复紫藤老师 噢噢，谢谢老师
2023-01-29 13:38:57
紫藤老师：回复未来看的见不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-29 13:51:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
153楼
2023-01-30 08:40:18
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郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2023-01-30 08:53:57
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2023-01-30 09:05:59
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2023-01-30 09:25:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优秀的盼望 发表的提问：
你好！金银首饰以旧换新销售以差额计税的会计分录（一般纳税人1
你好，同学，具体问题是什么
154楼
2023-01-30 08:58:31
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱笑的苗条 发表的提问：
一般纳税人进项如何做会计分录
你好具体是什么购买业务？
155楼
2023-01-30 09:08:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 袁华 发表的提问：
一般纳税人提增值税怎么做分录？加计抵减怎么做分录
增值税没有计提，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
156楼
2023-01-31 07:54:37
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 冲鸭~ 发表的提问：
增值税为一般纳税人的身份，会计分录
借：其他货币资金——保证金户20000 贷：银行存款-16285账户20000 借：应付账款-金陵宏鑫103.4万 贷：应收票据-金陵易能达100万 贷银行存款3.4万
157楼
2023-01-31 08:08:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
一般纳税人增值税期末处理会计分录
你好 月末结转 ： 看附件的资料来结转
158楼
2023-01-31 08:20:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
一般纳税人中印花税怎么做会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税
159楼
2023-01-31 08:40:41
全部回复
 丫头：回复张艳老师 这个印花税是已经从银行扣款了的
2023-01-31 09:09:10
 丫头：回复张艳老师 是做的外账
2023-01-31 09:32:10
张艳老师：回复 丫头这个就是外帐的处理。
2023-01-31 09:46:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人，月末计提工会经费会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款工会经费会计分录怎么做呀？
您好 请问您单位工会经费是按月申报缴纳么
160楼
2023-01-31 09:05:59
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是按月申报的
2023-01-31 09:32:00
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2023-01-31 09:49:14
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴税款怎么做会计分录
借应交税费-预缴增值税 贷银行存款 月底结转 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值税
161楼
2023-02-01 08:16:20
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carlota：回复森林老师 为啥结转成未交
2023-02-01 08:39:13
森林老师：回复carlota所有的增值税一般过度到未交增值税科目，借方表多出来的，贷方表要缴纳的。
2023-02-01 09:00:53
carlota：回复森林老师 附加税那就是应交税费-预缴城建税等 月底结转到未交吗
2023-02-01 09:27:41
森林老师：回复carlota同学，你好，这个不需要结转，只有增值税，你看是未交“增值税”
2023-02-01 09:42:40
carlota：回复森林老师 那预缴的附加税怎么做账
2023-02-01 10:03:26
森林老师：回复carlota借应交税费-城建税  贷银行存款
2023-02-01 10:28:27
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
一般纳税人月末增值税会计处理分录，
月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
162楼
2023-02-01 08:32:20
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丽兹：回复轶尘老师 那这样年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税不就挂很大数字，这个没关系吗？
2023-02-01 08:50:50
轶尘老师：回复丽兹没关系 和应交增值税冲减了
2023-02-01 09:16:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 清风明月 发表的提问：
一般纳税人购买金税盘和交维护费，会计分录应该怎么写，在抵扣税款时合法会计分录又怎么写呢
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
163楼
2023-02-01 08:37:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，一般纳税人无票销售的会计分录和有票的会计分录一样吗？
你好，是的，是一样的，只是没有开具发票而已（分录方面是没有区别的）
164楼
2023-02-01 09:02:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.38w
引用 @ 不安的果汁 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人,2020年12月30日,出售一座建筑物,原价(成本)为2000000元,已计提折旧1500000元未计提减值准备。实际出售价格为1200000元,增值税税额为108000元,款项已存入银行。甲公司应编制如下会计分录
借：固定资产清理 500000 累计折旧 1500000 贷：固定资产 200 0000 借：银行存款 120 0000 贷：应交税费-增值税-销项108000 固定资产清理 1092000
165楼
2023-02-02 08:29:03
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