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一般纳税人计提税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
166楼
2023-02-02 08:45:38
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 戴上耳机 发表的提问：
一般纳税人，转租部分厂房的会计分录
你好，可以开具租金发票的 借：银行存款 贷：主营业务收入—租金（或者其他业务收入） 应交税金—增值税（销项税额）
167楼
2023-02-02 09:02:59
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戴上耳机：回复月月老师 我们只是转租部分厂房，也计入主营业务收入吗？
2023-02-02 09:14:04
月月老师：回复戴上耳机你好，可以计入主营业务收入，也可以计入其他业务收入的。如果认为只是收入的一小部分，可以计入其他业务收入。
2023-02-02 09:26:01
戴上耳机：回复月月老师 那成本的会计分录应该怎么写？
2023-02-02 09:50:59
月月老师：回复戴上耳机你好，租房没有特殊的水电费支付是不需要成本的，发生的日常支出也都可以计入费用。
2023-02-02 10:13:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 1/2的夏天 发表的提问：
老师你好，我们企业是一般纳税人，九月份月末忘了计提税金和结转增值税了，那做十月份帐的时候补提的会计分录，然后和缴税分录怎么做啊！
您好！可以的。可以补充计提 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
168楼
2023-02-05 09:40:05
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1/2的夏天：回复宋生老师 老师，那印花税，和附加税怎样补提啊
2023-02-05 09:58:46
宋生老师：回复1/2的夏天你好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税等。
2023-02-05 10:10:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一一 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提增值税和建设税怎么做分录呀
这个增值税就做借银行 贷主营业务收入 应交税费简易计税 缴纳做借应交税费简易计税 贷银行，附加税做借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行
169楼
2023-02-05 10:05:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 喜悦的老虎 发表的提问：
一般纳税人提供加工劳务，取得不含税收入30万，税额4.8万的会计分录
您好 借：应收账款 348000 贷：主营业务收入 300000 应交税费——应交增值税——销项税额 48000
170楼
2023-02-05 10:14:55
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
171楼
2023-02-05 10:40:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ k1 发表的提问：
一般纳税人简易计税 劳务分包的会计分录 是怎样的
借银行存款 贷，主营业务收入， 应交税费简易计税， 借主营业务成本， 应交税费简易计税， 贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬，贷银行存款。
172楼
2023-02-05 10:48:00
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小熊 发表的提问：
请问一般纳税人企业每月固定都有哪些必须要计提的？具体分录怎么做？刚接手不太熟悉，请老师给指点。
1、工资薪酬，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。2、工会经费，借：管理费用 —工会经费 贷：其他应付款。3、有印花税时借：税金及附加 贷：应交税费—印花税。4、季度根据应交增值税金额计提附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—城市建设维护税，教育费附加，地方教育费。
173楼
2023-02-06 08:27:45
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姜老师：回复小熊5、房产税，借：税金及附加 贷：应交税费—房产税。6、城镇土地使用税，借：税金及附加 贷：应交税费—城镇土地使用税
2023-02-06 08:49:55
小熊：回复姜老师 季度才计提附加税吗，不是月度缴纳吗？职工教育经费用不用每月计提？
2023-02-06 09:19:23
姜老师：回复小熊对，是月度缴纳，忘记你是一般纳税人了。增值税按月申报缴纳，附加税也是按月。
2023-02-06 09:43:56
姜老师：回复小熊职工教育经费不用计提，根据实际支出列支就可以。
2023-02-06 10:03:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ TUTU 发表的提问：
一般纳税人计提的金额和实际交的税有差异，2月交1月的税金差额怎么调整呢，分录是可以写一下么老师
增值税还是什么，是四舍五入的差异吗
174楼
2023-02-06 08:48:15
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TUTU：回复郭老师 对，就是四舍五入的差异
2023-02-06 09:06:16
TUTU：回复郭老师 增值税
2023-02-06 09:16:42
郭老师：回复TUTU记营业外收支 借营业外支出 未交增值税贷银存
2023-02-06 09:42:10
TUTU：回复郭老师 老师有没有可以避免的方法呢
2023-02-06 09:54:32
郭老师：回复TUTU没有，这个是避免不了，有时候会有几分钱的差异，这个不算错
2023-02-06 10:18:30
TUTU：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 10:29:20
郭老师：回复TUTU不用客气的
2023-02-06 10:52:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 2018823 发表的提问：
老师你好！我是一般纳税人，计提电费时分录怎么做？谢谢老师
借管理费用贷应付账款。
175楼
2023-02-06 08:56:59
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2018823：回复郭老师 老师，当我收到电力公司的发票时。又该怎么做分录？
2023-02-06 09:23:05
郭老师：回复2018823借应付账款借管理费用负数，借管理费用进项贷应付账款。
2023-02-06 09:47:06
2018823：回复郭老师 意思冲消计提的？
2023-02-06 10:10:40
郭老师：回复2018823你好是的，可以这么理解。
2023-02-06 10:27:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一般纳税人，计提和缴纳增值税及附加税的分录？
你好！如果当月有要缴纳的增值税做如下分录， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 税金及附加是，借税金及附加 贷应交税费—应交城建税等
176楼
2023-02-07 07:56:14
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嘻嘻：回复宋生老师 老师写的是计提？
2023-02-07 08:16:14
宋生老师：回复嘻嘻你好！实际缴纳是下个月 借应交税费—未交增值税  应交税费—应交城建税，教育费附加，贷银行存款
2023-02-07 08:31:48
嘻嘻：回复宋生老师 我的意思是，缴纳的同时就做计提
2023-02-07 08:49:29
宋生老师：回复嘻嘻你好！一般这种是当月计提，下月缴纳
2023-02-07 08:59:45
嘻嘻：回复宋生老师 老师，请问我要缴纳900元的增值税，计提和缴纳的分录，麻烦老师写
2023-02-07 09:27:37
宋生老师：回复嘻嘻你好！增值税不单独计提，要根据收入一起。 另外一般纳税人是要计算后，如果要交税，就在月末 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900 　　贷：应交税费——未交增值税 900
2023-02-07 09:56:41
嘻嘻：回复宋生老师 意思我现在有银行回单900元用于缴纳增值税了，我该怎么做分录
2023-02-07 10:16:21
宋生老师：回复嘻嘻你好！借应交税费—未交增值税  900 贷银行存款 900
2023-02-07 10:44:04
嘻嘻：回复宋生老师 不写计提分录？
2023-02-07 11:00:59
宋生老师：回复嘻嘻你好！计提是上月做的啊。上面也有啊 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900 　　贷：应交税费——未交增值税 900
2023-02-07 11:22:20
嘻嘻：回复宋生老师 上个月也没写计提，不知道是多少怎么计提？
2023-02-07 11:37:44
宋生老师：回复嘻嘻你好！其实月底肯定是能够知道的了
2023-02-07 11:55:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人 问：计提增值税和附加税会计分录怎么做呀？ 问：银行扣缴增值税和附加税会计分录怎么做呀？
你好 1. 增值税做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 2. 附加税计提：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款等
177楼
2023-02-07 08:06:41
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 外向的夕阳 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2019年12月31日购入不需要安装的生产设备一台，当日投入使用。该设备价款为300万元，增值税税额为39万元，预计使用寿命为5年，预计净残值为零，采用年数总和法计提折旧。计算该设备2020年应计提的折旧，并编制会计分录
20年折旧额=300*5/（5%2B4%2B3%2B2%2B1）=100 借：制造费用—折旧费 100，贷：累计折旧 100
178楼
2023-02-07 08:24:24
全部回复
外向的夕阳：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-07 08:40:08
辜老师：回复外向的夕阳好的，客气，帮到你就好
2023-02-07 09:04:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
一般纳税人简易计税劳务清包开票的会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税
179楼
2023-02-07 08:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 兴奋的绿草 发表的提问：
一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。 一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。
第一个借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税1400-900-150 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。1400-900-150 第二个He第一个是一样的。
180楼
2023-02-08 07:49:23
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