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冲以前的预提利息的会计分录
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
 年前费用票没开出来，先预提费用，票在次年3月份开出来，可以冲之前预提的费用吗？分录怎么写呢？
您好，预提时 借：费用 贷：预提费用 来票时 借：预提费用 贷：银行存款等
151楼
2023-01-30 07:26:50
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.38w
引用 @ 学堂用户8j4mj7 发表的提问：
企业从银行取得为期两年的借款50万元。年利率为6%，按月预提，按季支付利息所得借款存入银行。做出取得借款，计提利息，支付利息，归还本金的会计分录。
借：银行存款50 贷长期借款50 计提 借：财务费用0.25     50*6%/12 贷：应付利息0.25 付息 借：应付利息0.25*3 贷：银行存款0.75 还本 借：长期借款50 贷银行存款50
152楼
2023-01-30 07:54:23
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 会撒娇的路人 发表的提问：
公司于当年1月20日签发并承兑给万利达公司期限为5个月的带息商业汇票，票面价值为100 000元，年息为4.8%，前4个月已计提应付利息1 600元，现计提到期未提利息的会计分录
你好 借：其他货币资金 贷：银行存款 计提的分录是 借：财务费用 贷：应付利息
153楼
2023-01-30 08:23:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计人 发表的提问：
银行计提贷款利息的会计分录应该怎么做
计提：借方财务费用 贷方应付利息 支付：借方应付利息贷方银行
154楼
2023-01-30 08:46:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 夸夸我就挺好 发表的提问：
支付四季度短期借款利息共6000元，已预先计提4000 会计分录怎么写
借财务费用2000，应付利息4000贷银存
155楼
2023-01-30 09:08:58
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夸夸我就挺好：回复郭老师 那财务费用相当于就是2000吗
2023-01-30 09:41:27
郭老师：回复夸夸我就挺好之前计提了4000 之前应该是做了借财务费用，4000贷应付利息的钱。
2023-01-30 10:02:10
夸夸我就挺好：回复郭老师 那最后结转本期损益时， 财务费用应该写2000还是6000？
2023-01-30 10:21:07
郭老师：回复夸夸我就挺好你好去，写2000之前按月计提了已经结转了4000了
2023-01-30 10:44:48
夸夸我就挺好：回复郭老师 那之前结转的4000用银行存款支付的吗
2023-01-30 11:08:22
郭老师：回复夸夸我就挺好不是，之前是按月计提的，每个月借财务费用贷应付利息。然后连续计提了两个月，第三个月的时候不需要做计提，直接缴纳。
2023-01-30 11:23:44
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
冲减以前年度多提所得税 借应交税费-所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。 老师这个是多缴所得税做的处理吗？ 下个季度企业产生税抵扣会计分录还是计提所得税的会计分录吗？
这个分录是把你去年多计提的金额冲减。冲减后应交税费-所得税科目为借方余额，表示是多交的金额。 下个月产生税抵扣时只做计提的分录 借所得税费用贷应交税费-所得税
156楼
2023-01-31 08:25:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ vicky 发表的提问：
之前预提费用的分录借：销售费用-油费，贷：其他应付款-预提费用，现在厚道油票冲预提费用的分录如何做？
您好！你这个分录根本不是预提。你直接把油票贴到你的分录的凭证上面就可以了。
157楼
2023-01-31 08:37:03
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vicky：回复宋生老师 预提费用的分录应该是怎样？
2023-01-31 08:51:28
宋生老师：回复vicky您好！借销售费用 贷预提费用。 然后冲减的时候借预提费用 贷其他应付款-预提费用。 不过现在都取消了预提费用的科目 了
2023-01-31 09:13:56
vicky：回复宋生老师 现在取消预提费用科目，如果有要预提费用的情况如何处理？
2023-01-31 09:35:52
宋生老师：回复vicky您好！你可以计入其他应付款或者应付账款等。
2023-01-31 10:01:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????JERRY???? 发表的提问：
公司购买两年期的大额存单，分期计提利息收入的会计分录
您好，如果是银行定期存款的大额存单，利息收入可以冲财务费用，您不用提前计提
158楼
2023-01-31 08:45:21
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????JERRY????：回复玲老师 领导非要计提呢？贷方走投资收益还是财务费用
2023-01-31 08:58:38
玲老师：回复????JERRY????如果要是计提借投资收益贷，应收利息
2023-01-31 09:24:23
????JERRY????：回复玲老师 借投资收益，不是代表亏了吗？有利息收入还亏？你来乱的吼！
2023-01-31 09:36:15
玲老师：回复????JERRY????不好意思，写错了，借应收利息贷投资收益
2023-01-31 09:59:15
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 小丑鱼 发表的提问：
企业拆借资金怎样计提利息收入，会计分录怎么做？
您好，计入其他应收款 利息收入冲减财务费用 借 其他应收款或者应收利息 贷 财务费用
159楼
2023-01-31 09:05:59
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肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师您好，该债券出售时的会计分录为什么贷方没有应收利息。在2020年4月出售时产生的利息收入做的会计分录借方的应收利息在出售时怎么冲平。
你好同学，这里是年末提利息，年初支付，上一年的利息已经在1月收到了，次年的利息还没有计提，所以是不需要冲回的。 希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油！
160楼
2023-02-01 08:16:44
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 淡然 发表的提问：
18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
161楼
2023-02-01 08:40:10
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淡然：回复英老师 福利费当时纳入个税申报了，这要不计提的话与应付职工薪酬总额不一致
2023-02-01 09:20:41
英老师：回复淡然之前的就可以不补提，也可以补提
2023-02-01 09:40:58
淡然：回复英老师 老师，福利费必须通过应付职工薪酬核算吗？如果不再补计提，那我个税申报系统的工资总额与会计上应付职工薪酬的工资总额不一致的
2023-02-01 10:03:07
英老师：回复淡然准则上是要求能过应付职工薪酬
2023-02-01 10:28:13
淡然：回复英老师 老师，18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月我需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
2023-02-01 10:47:50
淡然：回复英老师 老师，帮我会计分录 冲销和更正的
2023-02-01 11:10:07
英老师：回复淡然老师的建议是之前没有按准则做就过了，不影响损益，以后按准则来做就是
2023-02-01 11:29:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 淡然的冬瓜 发表的提问：
到期一次还本付息的债权投资会计分录怎么计提利息
你好 借：持有至到期投资—应计利息 　持有至到期投资—利息调整 　　贷：投资收益
162楼
2023-02-01 08:47:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 潇洒的板栗 发表的提问：
应付利息和以前的预提费用一样吗
你好，类似
163楼
2023-02-01 09:05:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 琼琚 发表的提问：
年底业务招待费可以预提吗？预提的会计分录
你好 不预提 ，按实际发生入账
164楼
2023-02-02 08:28:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳子 发表的提问：
你好,我公司企业2018年以前是属于核定征收,在15和16年计提了一笔财务费用到应付利息,这笔债务因无法明确是否要归还在16年停止了计提,18年进行了冲回,我做的会计分录是:借:应付利息 贷:以前年度损益调整; 借:以前年度扣益调整 贷:利润分配未分配利润,请问我要交企业所得税么?正确如何做账
你好，同学。 借 以前年度损益调整-所得税 贷 应交所得税
165楼
2023-02-02 08:57:57
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