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冲以前的预提利息的会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 怡然的时光 发表的提问：
长期借款原本3年，现在已经还了两年，剩下一年没还，为什么计入“一年内到期的非流动资产”，而不是“一年内到期的非流动负债”呢
是“一年内到期的非流动负债”
106楼
2023-01-03 09:49:45
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怡然的时光：回复赵老师 那是齐红老师讲错了吗？那不是误人子弟吗？
2023-01-03 10:36:39
赵老师：回复怡然的时光负债不会分类到资产中，你看的是讲义吗。
2023-01-03 10:53:00
怡然的时光：回复赵老师 不是讲义，是齐红老师1.12的录播课，6分钟左右的样子
2023-01-03 11:06:19
赵老师：回复怡然的时光列报在负债中，情况会反应给齐老师。谢谢你的意见。
2023-01-03 11:29:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 发表的提问：
按季支付借款利息的，前两个月已计提，第三个月可不可以先计提再冲减
你好，第三个月是先计提，然后再支付啊 是什么情况需要冲减呢
107楼
2023-01-03 09:59:58
全部回复
：回复邹老师 第三个月我可不可以先计入应付利息，在支付时计入财务费用，还是只能计入财务费用，就是多一个步骤
2023-01-03 10:27:56
邹老师：回复你好 第三个月先计提一个月的利息，借；财务费用等科目，贷；应付利息 然后支付3个月的利息，借；应付利息，贷；银行存款等科目
2023-01-03 10:42:16
：回复邹老师 意思是第三个月可以先计提，再支付，两步走可以是吧
2023-01-03 11:03:33
邹老师：回复你好，可以分两步 一笔计提，一笔支付的
2023-01-03 11:24:56
：回复邹老师 我发的图片能看到？
2023-01-03 11:35:42
：回复邹老师 那这个也可以是1200是吧
2023-01-03 11:49:20
邹老师：回复你好 3月份分录是这样 计提利息 ，借；财务费用等科目，贷；应付利息 400 然后支付3个月的利息，借；应付利息，贷；银行存款等科目 1200 把两个分录合并就是 借；财务费用 400 ，应付利息 800，贷；银行存款 1200 所以冲销应付利息的金额是800
2023-01-03 12:16:09
：回复邹老师 那第三月不能按两步走呗
2023-01-03 12:38:09
邹老师：回复你好，可以分两笔（一笔计提3月份的利息，一笔支付前3个月的利息） 也可以把两笔分录合并为一笔，结果都是一样的
2023-01-03 12:51:22
：回复邹老师 3月计提的话，财务费用总共不是增加了1200吗
2023-01-03 13:20:30
邹老师：回复你好，3月份只是计提当月的400 之前的1 ，2月份已经在1 2月份分别计提了，在3月份就不需要再重复计提1 2月份各自的利息400 只是一次性支付了一个季度的利息而已
2023-01-03 13:48:53
：回复邹老师 我知道啊，计提的话1月财务费用增加400 2月增加400 3月计提400 那最后支付时不应该借方应付利息1200吗
2023-01-03 14:06:01
邹老师：回复你好，支付是应付利息1200 3月计提的话，财务费用总共不是增加了1200吗，我是说你这句话不正确，3月份计提，财务费用当月是增加400，而不是1200
2023-01-03 14:27:34
：回复邹老师 对啊，我前面说的是每月400，总共1200，并不是说一次就加1200，那这道题应冲减应付利息也可以1200啊
2023-01-03 14:56:53
：回复邹老师 你自己也说支付时应付利息1200啊 真的弄混了
2023-01-03 15:25:26
邹老师：回复3月份分录是这样 计提利息 ，借；财务费用等科目，贷；应付利息 400 然后支付3个月的利息，借；应付利息，贷；银行存款等科目 1200 把两个分录合并就是 借；财务费用 400 ，应付利息 800，贷；银行存款 1200 所以冲销应付利息的金额是800，而不是1200的
2023-01-03 15:37:08
娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 开放的火龙果 发表的提问：
计提当日利息偿还欠款的会计分录。
借：应付账款 财务费用 贷：银行存款
108楼
2023-01-04 09:33:04
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四月～微暖 发表的提问：
预提的电费怎么做会计分录？比如公司上月预提4万电费，然后这月发票开出来是5000元。老的会计以前是做的预提费用，会计分录现在没有这个了。该怎么做？
你好，计提电费时借管理费用制造费用等 贷预付账款或其他应付款。没有预提费用科目的
109楼
2023-01-04 09:40:02
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 崔敏 发表的提问：
多计提的折旧，跨年度的怎么冲销 冲以前年度损益吗，提供分录，可以吗，
1 借 累计折旧 贷 以前年度损益 2.借 以前年度损益 贷 利润分配-未分配利润
110楼
2023-01-04 09:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 郑圆圆 发表的提问：
过桥资金预付利息怎么做会计分录
你好，借财务费用 贷 银行存款
111楼
2023-01-05 08:39:53
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 路路lulu 发表的提问：
企业之间的借款，出借方的利息计提及利息收入的会计分录是怎样？
借：财务费用 贷：应付利息 借：银行存款 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
112楼
2023-01-05 09:01:53
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路路lulu：回复张艳老师 我单位借款给别的企业，我方是不是应该做计提利息分录：借：应收利息 财务费用-利息收入（红字）这样做对吗
2023-01-05 09:15:28
张艳老师：回复路路lulu您公司是要按提供贷款服务做会计处理的。
2023-01-05 09:37:35
路路lulu：回复张艳老师 怎么处理老师能讲下吗
2023-01-05 09:53:36
张艳老师：回复路路lulu就是上面额分录了 借：银行存款 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-01-05 10:22:23
路路lulu：回复张艳老师 这是收到利息的分录，我现在还没收到，不需要计提利息吗
2023-01-05 10:43:36
张艳老师：回复路路lulu没有收到利息的话，可以做 借：应收利息 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 等取得利息后，在做 借：银行存款 贷：应收利息
2023-01-05 11:01:09
路路lulu：回复张艳老师 借款方没给我单位开发票，我只是想把利息计提上，我现在不应该做收入吧
2023-01-05 11:18:12
张艳老师：回复路路lulu您是借入一方吧？还是？借出方，上面的分录是借出方的分录。
2023-01-05 11:46:02
路路lulu：回复张艳老师 我是借出方，给别的单位借款
2023-01-05 12:04:15
张艳老师：回复路路lulu就是上面的分录了。您需要给对方开具发票的，或者不开票也要申报为未开票收入的。
2023-01-05 12:18:44
路路lulu：回复张艳老师 老师，我还没收到钱，就要先做收入，交税吗
2023-01-05 12:39:51
张艳老师：回复路路lulu这个要看合同是如果约定的，比如多少时间收取利息，那么就是按合同约定时间确认增值税纳税义务发生时间了，至于何时确认收入，要根据收入准则来判断了。一般就是同步都确认了。
2023-01-05 13:04:25
路路lulu：回复张艳老师 好的，谢谢老师!
2023-01-05 13:22:13
张艳老师：回复路路lulu您客气了，祝您学习愉快，工作顺利！！
2023-01-05 13:36:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，单位出借给其他公司资金，计提利息收入会计分录怎么做？
你好，借 银行存款 应收利息 借 应收款利息 贷 财务费用
113楼
2023-01-05 09:23:59
全部回复
淡然：回复紫藤老师 利息收入不用交增值税吗？是公司之间借款收入
2023-01-05 09:40:30
紫藤老师：回复淡然利息收入用交增值税
2023-01-05 09:55:40
淡然：回复紫藤老师 但是这个会计分录不显示增值税？
2023-01-05 10:14:31
紫藤老师：回复淡然借 银行存款 应收利息 借 应收款利息 贷 财务费用 应交税费
2023-01-05 10:41:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，公司出借资金给其他公司资金，月底计提利息收入，会计分录怎么做？
你好！你们公司本身是属于做什么业务的？
114楼
2023-01-05 09:43:58
全部回复
淡然：回复宋生老师 苗木种植公司
2023-01-05 10:10:59
宋生老师：回复淡然你好！这样的话，你借银行存款 贷财务费用就好了。
2023-01-05 10:30:36
淡然：回复宋生老师 不用交增值税吗
2023-01-05 10:41:33
淡然：回复宋生老师 这个利息收入高于银行利率
2023-01-05 11:04:55
宋生老师：回复淡然你好！严格来说是要的，但是你们不是金融企业，如果金额不多就算了。 如果金额大，建议咨询税务局。
2023-01-05 11:16:31
淡然：回复宋生老师 需要缴税的会计分录怎么写？
2023-01-05 11:30:41
宋生老师：回复淡然你好！你是说交增值税的吗？
2023-01-05 11:53:10
淡然：回复宋生老师 是的
2023-01-05 12:23:10
宋生老师：回复淡然你好！借银行存款 贷其他业务收入 应交税费=应交增值税。
2023-01-05 12:44:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
2019.年向股东借款300万计提了30万的利息，现在借款300追加股本，利息不付。我在所得汇算调增了。这个不付的30万利息我通过以前年度调整这个分录怎么做？ 今年我也计提了5万利息，那今年的我直接冲减就可以了赛是不？
你这是计营业外收入处理，不需要支付了的话。
115楼
2023-01-05 09:56:59
全部回复
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 就是不要记营业外收入的嘛
2023-01-05 10:38:16
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 就相当于错账更正啊 不可以吗
2023-01-05 11:07:35
陈诗晗老师：回复追逐我的明天。是的，你这就是营业外收入处理，你这不属于错，是不用支付的负债。
2023-01-05 11:27:26
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 现在是不想做营业外收入
2023-01-05 11:43:10
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 想直接冲销，就当纠错 可行不
2023-01-05 11:54:48
陈诗晗老师：回复追逐我的明天。你想怎么冲，你是冲之前后费用？
2023-01-05 12:06:46
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 嗯啦 就当不该计提利息我计提了，把它冲回 没问题吧
2023-01-05 12:28:31
陈诗晗老师：回复追逐我的明天。是的，如果不应该计提导致，冲回就是了的
2023-01-05 12:38:56
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 良好 发表的提问：
老师“期末计提长期借款利息 ”的会计分录？
借财务费用，贷应付利息
116楼
2023-01-06 09:04:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 清爽的柚子 发表的提问：
5、7月1日,企业因流动资金不足,从工商银行借入200000元,期限为6个月,年利率 6%,假设企业每月末计提利息,并于每个季度末偿还一次利息①作款项存入银行的会计分录②作7月31日和8月31日计提本月份利息的会计分录③作9月份30日计提利息及归还第三季度利息的会计分录④作10月31日和11月30日计提利息的会计分录⑤作12月份31日归还第四季度利息及本金的会计分录
您好 借：银行存款 200000 贷：短期借款 200000 借：财务费用 200000*0.06/12=1000 贷：应付利息 1000 借：财务费用 200000*0.06/12=1000 贷：应付利息 1000 借：应付利息 2000 借：财务费用 1000 贷：银行存款 3000 借：财务费用 200000*0.06/12=1000 贷：应付利息 1000 借：财务费用 200000*0.06/12=1000 贷：应付利息 1000 借：应付利息 2000 借：财务费用 1000 借：短期借款 200000 贷：银行存款 200000%2B3000=203000
117楼
2023-01-06 09:24:30
全部回复
清爽的柚子：回复bamboo老师 6、2011年1月1日,从建设银行借入500000元,期限为2年,年利率8%,假设企业每年末计算利息,并于下年初偿还利息,本金及最后一年利息在2013年1月偿还。①作2011年1月1日款项存入银行的会计分录②作2011年12月31日计提当年度利息的会计分录③作2012年1月归还上年度利息的会计分录④作2012年12月31日计提本年度利息的会计分录⑤作2013年1月归还上年利息及本金的会计分录
2023-01-06 09:50:05
bamboo老师：回复清爽的柚子借：银行存款 500000 贷：短期借款 500000 借：财务费用 500000*0.08=40000 贷：应付利息 40000 借：应付利息 40000 贷：银行存款 40000 借：财务费用 500000*0.08=40000 贷：应付利息 40000 借：应付利息 40000 借：短期借款 500000 贷：银行存款 540000
2023-01-06 10:19:24
清爽的柚子：回复bamboo老师 两年的不是长期借款吗
2023-01-06 10:36:52
bamboo老师：回复清爽的柚子对的  抱歉 忘记改科目了 实在对不起
2023-01-06 10:57:52
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 日久见人心 发表的提问：
小规模商贸企业，以前会计未做价税分离，我把以前的分录更正以后，结转的本年利润分录也要红字冲销，把分录更正过来吗
可以将原来的分录红冲，补张正确的。也可以差额更正。
118楼
2023-01-06 09:53:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周周要努力呀✌️ 发表的提问：
21年冲回20年计提的7万元坏账准备，会计分录这样写对吗？ 借：坏账准备 7 贷：以前年度损益调整 7 借：以前年度损益调整 7 贷：利润分配（未分配利润） 7
同学你好，是这样写的；
119楼
2023-01-08 11:32:08
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户nxtfyi 发表的提问：
还本金并用以前多付的利息和本金，会计分录怎么做啊？
还本金并用以前多付的利息和本金？什么情况
120楼
2023-01-08 11:40:55
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