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冲以前的预提利息的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户scfg6m 发表的提问：
某省财政20X1年发生以下经济业务，根据业务编制会计分录。 1.省财政收到省中心支库报来的预算收入日报表及所附的缴款书回执联，计列当日一般公共预算本级收入540 000元，政府性基金预算本级收入200 000元。 2.省财政以前年度使用一般公共预算资金购买的国库券到期，兑付本利800 000元，其中利息收入为50 000元，本金为750 000元。 3.省国库报来的收人日报表显示，收到某单位缴来性质不明的款项56 000元。 4.省财政从国有资本经营预算调出资金50000元用于平衡一般公共预算。 5.省财政发行地方政府一般债券1500 000元，全部转贷给下级某市财政。 6.省财政发行的3年期地方政府一般债券到期，偿付本金4000 000元，利息120 000元，其中利息包含最后1个月已确认的应付利息10000元。 7.省财政为弥补年度一般公共预算资金不足，调用预算稳定调节基金60000元。
你这里是要求按照那个新的政府会计准则做吗？
166楼
2023-02-02 09:02:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.38w
引用 @ 学堂用户yhvsq4 发表的提问：
不带利息，带追索权的会计分录 带利息，带追索权的会计分录
你好，不带息带追索权的票据对方无力支付时 借：应收账款 贷：应收票据  带利息，带追索权对方无力支付时 借：应收账款        应收利息       贷：应收票据       营业外说如-延期付款收入        
167楼
2023-02-05 09:19:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
168楼
2023-02-05 09:47:43
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
169楼
2023-02-05 09:57:23
全部回复
嗨：回复赵老师 预缴的，税务调整补缴怎么处理？
2023-02-05 10:18:55
赵老师：回复嗨借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-05 10:38:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 秋 发表的提问：
计提短期借款利息会计分录
借财务费用贷应付利息。
170楼
2023-02-05 10:21:20
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秋：回复郭老师 还的时候是借应付利息贷银行存款嘛
2023-02-05 10:42:34
郭老师：回复秋对的是的，是这么做的。
2023-02-05 10:53:58
秋：回复郭老师 财务费用利息费用是正数蓝字的嘛
2023-02-05 11:18:48
郭老师：回复秋你好，对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-02-05 11:41:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 时尚的火龙果 发表的提问：
老师好！请问：接银行通知，支付本季度银行利息1080元，钱已预提720。的会计分录
借：应付利息，720  财务费用，360 贷：银行存款 1080
171楼
2023-02-05 10:51:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 坚持 发表的提问：
可以一次性写这些分录吗，一天写计提利息和交纳利息和本金的分录
您好！可以的。操作上本身没问题。
172楼
2023-02-06 08:06:54
全部回复
坚持：回复宋生老师 不是应该月末计提吗
2023-02-06 08:23:52
宋生老师：回复坚持你好！你这个是计提本月的还是之前的
2023-02-06 08:47:52
坚持：回复宋生老师 计提的是3个月的，借了3个月的款，现在连本带息还了，
2023-02-06 09:03:04
宋生老师：回复坚持您好！你这个只能当做是补充计提了。做是可以这样做
2023-02-06 09:20:54
坚持：回复宋生老师 一般不是月末计提吗，比如税费，折旧，电费，税费等，这些不都是应该在月末计提吗
2023-02-06 09:35:12
宋生老师：回复坚持你好！是的。但是你没有计提的话，就以后补计提。相当于改正错误咯
2023-02-06 10:00:26
坚持：回复宋生老师 以后补计提，什么时候补比较合适，补的时候不是也得月末计提吗
2023-02-06 10:20:11
宋生老师：回复坚持你好！什么时候发现错了，什么时候补
2023-02-06 10:35:38
坚持：回复宋生老师 一个月的任何时候都是可以的吗
2023-02-06 11:00:29
宋生老师：回复坚持你好！是的。任何时候都可以
2023-02-06 11:12:00
坚持：回复宋生老师 如果隔月了呢，
2023-02-06 11:24:53
宋生老师：回复坚持你好！也是一样的了。什么时候发现错了，什么时候补
2023-02-06 11:51:17
坚持：回复宋生老师 隔了好几个月也可以补记吗
2023-02-06 12:05:20
宋生老师：回复坚持你好！可以的。错了就可以改
2023-02-06 12:15:56
坚持：回复宋生老师 跨年了怎么改，
2023-02-06 12:39:06
宋生老师：回复坚持你好！这个就要看具体情况了。不过跨年了是麻烦一点，可能要涉及到所得税年报修改，还要补税或者退税等
2023-02-06 12:59:39
坚持：回复宋生老师 计提折旧，水、电费，税费，等，只要是计提的，以前月末没计提的话，以后都可以补计提吗，就像刚才说的那样
2023-02-06 13:17:31
宋生老师：回复坚持你好！可以的。可以补提。
2023-02-06 13:33:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学问 发表的提问：
2019年的利息收入做了财务会计，但预算会计没做，今年如何补做预算会计分录
你这个利息收入，他并不是属于财政预算资金的话，预算会计根本就不用做处理的。
173楼
2023-02-06 08:21:41
全部回复
学问：回复陈诗晗老师 我去年就是没做，但跟我们一样的单位做了的。我就没整懂这个利息怎么区分是不是财政预算资金。
2023-02-06 08:56:33
陈诗晗老师：回复学问就如果说你这个利息收入啊，他是由于这个财政预算的资金产生的利息收入，你这个预算会计就要做处理，放到其他收入里面，但如果说不是的话，你就不用做处理。
2023-02-06 09:11:16
学问：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-02-06 09:27:50
陈诗晗老师：回复学问不客气，祝你工作愉快
2023-02-06 09:51:08
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小雨 发表的提问：
以前年度多计提的工资怎么冲回，分录怎么做？
你好，用以前年度损益调整 借：应付职工薪酬 贷：用以前年度损益调整
174楼
2023-02-06 08:50:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付借款利息费用1200元其中以计提利息费用八百元 怎样做会计分录
借；应付利息 800 财务费用400 贷；银行存款
175楼
2023-02-06 08:59:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激情的硬币 发表的提问：
老师冲以前年度多计提的附加税分录怎么做？
你好 多记的红冲就可以了 
176楼
2023-02-07 08:13:40
全部回复
激情的硬币：回复玲老师 17年的！怎么做分录
2023-02-07 08:43:50
玲老师：回复激情的硬币借以前年度损益 调整负数  贷应交税费负数  
2023-02-07 09:12:44
激情的硬币：回复玲老师 为什么贷记应交税费？
2023-02-07 09:36:24
激情的硬币：回复玲老师 老师在么
2023-02-07 09:57:23
玲老师：回复激情的硬币你原来贷方用其他应付款，现在贷方也用其他应付款。
2023-02-07 10:16:49
玲老师：回复激情的硬币就是把损益科目换成以前年度损益调整，其他科目不变 金额是负数。
2023-02-07 10:28:21
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 知性的棒球 发表的提问：
大华公司11月31日预提本月短期借款利息，应怎样做会计分录
借财务费用 贷应付利息
177楼
2023-02-07 08:37:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
返利冲成本的会计分录给一个，是厂方给的返利，返利用来提货的
借应付贷库存商品 进项转出
178楼
2023-02-07 08:53:59
全部回复
懒懒：回复郭老师 那怎么冲成本呢
2023-02-07 09:22:10
郭老师：回复懒懒库存商品减少，你结转成本的也得红冲，借主营业务成本负数借库存商品
2023-02-07 09:39:18
懒懒：回复郭老师 这样的话，库存贷方负数，就是借方数，我的库存不是增加了吗？
2023-02-07 09:53:04
懒懒：回复郭老师 老师给我一个冲成本的分录
2023-02-07 10:09:42
郭老师：回复懒懒借应付贷库存商品 进项转出不是让你做了贷放了吗
2023-02-07 10:27:17
郭老师：回复懒懒这样才是一正一负平了
2023-02-07 10:42:08
郭老师：回复懒懒成本在借方红冲了成本
2023-02-07 11:08:17
懒懒：回复郭老师 老师，如果我收到发票原价是10万，返利1.5万，返利没在发票上体现，在清单上体现，请把这个会计分录给我个，我就明白了：）
2023-02-07 11:34:38
郭老师：回复懒懒那不可以，不符合规定，你的清单要和发票一致
2023-02-07 12:01:39
懒懒：回复郭老师 厂商都是这样开过来的
2023-02-07 12:21:31
懒懒：回复郭老师 你那个借：应付，贷：库存，进项转出没看懂
2023-02-07 12:41:12
郭老师：回复懒懒那就给他退票，清单和发票最后的合计要一致的
2023-02-07 12:57:37
懒懒：回复郭老师 是预估返利分录还是啥？
2023-02-07 13:13:45
懒懒：回复郭老师 人家是清单上体现了返利，但是是负数体现的，结果和发票是一致的啊，不一致怎么入账
2023-02-07 13:39:28
郭老师：回复懒懒借应付账款贷库存商品 进项转出 结转成本借库存商品借主营业务成本负数
2023-02-07 13:49:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
归返银行短期借款200000元利息3000元（其中预提2000元） 求助，会计分录。
借；短期借款 200000 财务费用 1000 应付利息 2000 贷；银行存款
179楼
2023-02-08 08:14:42
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 铛铛 发表的提问：
15年5月开始有借款，利息2万/月,当时未知有利息要支付未计提需补提利息，之前会计叫我16年6月补计提,老师我应该什么做分录
你好，借：财务费用2*6 以前年度损益调整 2*7 贷：应付利息，支付利息，借：应付利息 贷：银行存款，然后结转，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
180楼
2023-02-08 08:33:33
全部回复
铛铛：回复吴月柳 老师，然后结转，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是什么意思，刚接触全盘账
2023-02-08 09:00:53
吴月柳：回复铛铛这个是跨年度的账务处理，跨年度的损益类科目要用以前年度损益调整来代替，你可以百度下
2023-02-08 09:24:13
铛铛：回复吴月柳 哦，借：利润分配-未分配利润 260000 贷：以前年度损益调整 260000 是这个金额吗
2023-02-08 09:43:38
吴月柳：回复铛铛是去年的利息金额 多少就是多少
2023-02-08 10:09:54
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