首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
冲以前的预提利息的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 小东西 发表的提问：
我们公司给别人公司钱，算别人公司借我们公司的钱，我们每月要给他们计提利息，我们公司如何做会计分录。
借；应收利息 贷；财务费用——利息收入
136楼
2023-01-12 09:12:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
有关企业发行债券计提利息的会计分录。
借；在建工程等科目 贷；应付利息
137楼
2023-01-12 09:20:40
全部回复
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 柔弱的康乃馨 发表的提问：
2021年1月1日，发行面值5 000 000元，2年期票面利率为9%，到期一次还本付息的债券。(1)发行时的会计分录; (2)1月31日计提利息时的会计分录;(3)到期归还债券本息时的会计分录。
同学您好，1.发行时， 借:银行存款 5000000 贷:应付债券-面值 5000000 2.1月31日计提利息=5000000*9%/12=37500元 借:财务费用 37500 贷:应付债券-应计利息 37500
138楼
2023-01-12 09:31:12
全部回复
小奇老师：回复柔弱的康乃馨3.到期归还的利息总额=37500*2*12=900000（元） 借:应付债券-应计利息 900000 -面值 5000000 贷:银行存款 5900000
2023-01-12 10:10:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ ww 发表的提问：
计提短期借款利息的会计分录怎么写？
借；财务费用 贷；应付利息
139楼
2023-01-12 09:42:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
六月份前面的会计多做了两笔分录，十二月份应该怎么冲回？会不会影响以前和以后的利润表呢？
具体的什么业务多做了
140楼
2023-01-27 10:04:00
全部回复
顺其自然：回复郭老师 计提附加税和缴纳附加税
2023-01-27 10:20:52
顺其自然：回复郭老师 还有增值税
2023-01-27 10:41:40
郭老师：回复顺其自然你要12月红冲计提，影响你12月份利润表
2023-01-27 10:56:37
顺其自然：回复郭老师 本来是对方的交税她拿来做成公司的账
2023-01-27 11:26:18
郭老师：回复顺其自然红冲就可以，影响你12月份的利润
2023-01-27 11:55:30
顺其自然：回复郭老师 那这种情况应该如何处理比较好呢？
2023-01-27 12:23:53
顺其自然：回复郭老师 如果冲红分录应该这样做?
2023-01-27 12:47:32
郭老师：回复顺其自然借税金附加负数贷应交税费负数借银存贷应交税费
2023-01-27 12:58:47
顺其自然：回复郭老师 缴纳税那个分录还不理解
2023-01-27 13:21:58
郭老师：回复顺其自然你需要退回，交税的相反分录，之前怎么做的怎么冲回来
2023-01-27 13:49:51
顺其自然：回复郭老师 缴纳税这个分录就不用做负数了，直接做相反分录正数就可以了吗老师
2023-01-27 14:17:06
郭老师：回复顺其自然是的，他不涉及损益
2023-01-27 14:30:39
顺其自然：回复郭老师 那增值税这部分是不是也不影响利润啊
2023-01-27 14:53:38
郭老师：回复顺其自然是的，不影响利润
2023-01-27 15:23:25
顺其自然：回复郭老师 老师，还想问一下个税影响利润吗？
2023-01-27 15:41:05
郭老师：回复顺其自然增值税不影响利润，附加税影响的
2023-01-27 16:04:24
顺其自然：回复郭老师 好的，谢谢老师的耐心解答
2023-01-27 16:24:11
郭老师：回复顺其自然不用客气的
2023-01-27 16:52:24
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 梦想 发表的提问：
直接扣除第一月利息的短期借款（预付利息）怎么做会计分录
借银行存款 财务费用 贷短期借款
141楼
2023-01-27 10:32:58
全部回复
梦想：回复方老师 比如借款10万，借银行存款8.8万财务费用1.2万贷短期借款10万，这样吗
2023-01-27 11:00:09
方老师：回复梦想对的。
2023-01-27 11:16:05
梦想：回复方老师 每月的付的利息就是借财务费用贷银行存款了
2023-01-27 11:29:57
方老师：回复梦想对的。
2023-01-27 11:44:53
梦想：回复方老师 谢谢老师了
2023-01-27 12:04:13
方老师：回复梦想不客气，祝学习愉快！
2023-01-27 12:23:56
燕子老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 动听的御姐 发表的提问：
老师，怎么看出是预提还是非预提利息，，预提利息那步和我写的分录不一样，从题目中咋看
预提的费用意思是费用属于当期我要先归集在当月，但是该该费用放弃还未支付。所以是放在应付利息里面。等季度末的时候直接支付就可以。
142楼
2023-01-27 10:48:00
全部回复
燕子老师：回复动听的御姐该费用当月还未支付。题目是本金到期支付，按季支付利息。
2023-01-27 11:32:25
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
年前费用票没开出来，先预提费用，票在次年3月份开出来，可以冲之前预提的费用吗？分录怎么写呢？
你好，发票直接放在支付的分录后面即可。在12月预提的分录凭证上写，发票在次年的哪一号凭证后即可。
143楼
2023-01-28 08:15:13
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ November.5 发表的提问：
老师，计提有追保理利息会计分录怎么写
你好 借财务费用 贷应付利息
144楼
2023-01-28 08:32:38
全部回复
November.5：回复答疑苏老师 支付的时候，借应付利息贷银行存款， 计提的时候是借财务费用贷应付利息吗
2023-01-28 09:03:54
答疑苏老师：回复November.5你好 是的 支付利息就是 借应付利息 贷银行存款
2023-01-28 09:22:03
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ № 发表的提问：
月末归还利息（包括已经计提的部分）会计分录怎么做
借：应付利息（此前计提） 财务费用（当月利息） 贷：银行存款
145楼
2023-01-28 08:42:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
单位收到集资款，以及计提利息如何做会计分录？
你好，这个是借款，而不是收到投资？ 借；银行存款 贷；其他应付款 计提利息借；财务费用等科目 贷；其他应付款
146楼
2023-01-28 08:49:12
全部回复
快乐数字：回复邹老师 老师需要二级科目吗？
2023-01-28 09:15:03
邹老师：回复快乐数字你好，可以根据对方单位名称在其他应付款下面设置明细
2023-01-28 09:32:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，你好！请问之前计提的季度返利，因为客户季度没有达标，返利不用抵给客户，本月要把之前计提的季度返利冲销，会计分录怎么做？谢谢！
您好 做计提时候相同的红字分录就好了
147楼
2023-01-28 09:11:58
全部回复
Lily：回复bamboo老师 好的，老师，是不是只要是当月发生的业务，如果没有收或付款的话，都可以做计提？
2023-01-28 09:40:20
bamboo老师：回复Lily是的 只要是当月发生的业务，如果没有收或付款的话，都可以做计提
2023-01-28 10:01:44
Lily：回复bamboo老师 明白，谢谢甘老师！可能额外问多一个问题吗？我们零售货款一般都是**收款，老师一般都是月底了才一次性**提现到银行卡里，然后再告诉我这笔款是收哪几个零售客户的货款，然后我再按零售的相应客户入账。老师，这样可以吗？
2023-01-28 10:13:42
bamboo老师：回复Lily如果月底了能分清客户对应入账 可以的
2023-01-28 10:36:42
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提债券上半年利息会计分录
若确认为“持有至到期投资”，可以这样做： 借：应收利息 贷：投资收益 借或贷：持有至到期投资——利息调整 如果你们付利息 借：财务费用 贷：应付利息 付时借：应付利息 贷：银行存款
148楼
2023-01-29 08:24:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小狮子 发表的提问：
老师你好，以前年度有亏损，今年第一季度亏损，第二季度有利润，（实际减以前年度亏损是负利润的）是否要预缴，会计分录怎么做？
您好 实际减以前年度亏损是负利润 不需要缴税
149楼
2023-01-29 08:47:32
全部回复
小狮子：回复bamboo老师 但是填企业所得税申报表时，弥补以前年度亏损无法填写，所以只能预缴，应该怎么做分录呢？
2023-01-29 09:03:41
bamboo老师：回复小狮子有的地区可以弥补亏损 有的地区不能 这个是当地税务设置的问题 预缴的话 要做计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-01-29 09:29:48
小狮子：回复bamboo老师 是的，谢谢您。请问预缴了所得税，到年末多交所得税留作以后扣减如何做会计分录呢？
2023-01-29 09:48:11
bamboo老师：回复小狮子在应交税费——应交所得税上体现 不用另外做分录 其实您可以这个季度把已经发生的成本费用没有收到发票的 先暂估入账 减少企业所得税 少交所得税或者不交
2023-01-29 10:11:02
小狮子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 10:23:05
bamboo老师：回复小狮子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-29 10:45:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xulei168 发表的提问：
之前预提了费用，现用预提的支付了一部分工资，如何做会计分录？
你发了，原来咋做的分录 ？
150楼
2023-01-29 09:12:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料